账务处理不及时情况说明（未及时报账的情况说明模板）

今天给各位分享账务处理不及时情况说明的知识，其中也会对未及时报账的情况说明模板进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

微信号：yyrjlls
扫码 免费领取 51个行业会计分录大礼包!
复制微信号

文章目录：

• 1、财务情况说明怎么写
• 2、公司停产多年,未能及时处理账务，于2019年年底补充做账，产生管理费用金额较大，该怎样向税务写说明？
• 3、账务处理与账实不符的处理办法
• 4、存货账务处理不规范的原因
• 5、公司做账不规范怎么办
• 6、设备验收合格发票没有到导致没有入库情况说明？

财务情况说明怎么写

你的问题不明确，到底是财务情况说明，还是账务处理请示？如果是财务情况说明，那就是针对公司整体的财务情况；账务如何处理不明了，需请示领导，情况写清楚，直接交给财务经理就行。

公司停产多年,未能及时处理账务，于2019年年底补充做账，产生管理费用金额较大，该怎样向税务写说明？

公司停产多年，未能及时处理账户，于2019年年内部做账产生管理费用，计入管理费用仍然可以税前扣除，降低利润，降低税务成本，最好将之前停产时所产生费用，找到票据及时入账，做好成本核算

账务处理与账实不符的处理办法

造成账实不符的原因是多方面的：在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准，造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到，形成未达账项，造成结算双方账务不符，以及发生意外灾害等等。

但是遇到上诉情况之后，必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况，那么该怎样处理，才能使得其账实相符呢?根据以上情况，总结了一下几种处理的办法：

1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符

通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。

2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符

一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如果不相符，须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符

对各项财产物资的'盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。

4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符

采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。

存货账务处理不规范的原因

发料时少发物料，库存物料与实际账不符。

物料存放的位置经常变动，造成经常找不到货，影响到仓库作业的工作效率。造成这种账物不一致的原因，仓库人员工作上不认真，数据观念不强，经常性点错数，工作上的疏忽，看错物料编号。物料变换位置没有及时向管理人员更新。

公司做账不规范怎么办

乱账清理处理方法

一、开始内部核算的整理:

1、了解企业基本情况,了解账务处理流程了解公司账务处理情况

2、现行账务处理存在问题的及其原因建议等(提供账面情况说明

3、了解人员基本情况是否足以完成财务工作要求

4、先向领导讲明实际情况请求指示(领导要求财务提出合理建议,及盘点报告说明表调整账

务处理意见等提前应做好准备)

5、建账,盘点,确认意见要求领导进行签字确认

6、根据实际业务及工作内容要求需要设计报表格式及项目

7、根据企业实际要求进行必要的财务分析

二、进行调整账户金额

1、从未建过账的企业只有流水账公司领导不视账务处理不规范。（完全重新建账的标准处理)

2、已经建账会计专业水平有限账务处理不规范账和实际完全不相符。(原来的往来账及有参考价值的进行参考没有参考价值的直接重新建账）

3、由于公司的规章制度不完善账务处理不规范部分账和实际对应不上。(重点调整账实不符账户金额完善制度)。

三、确定各个账户的金额

1、库存现金:按照实地盘点如果做流水账的企业,没有正规的借货记账法,现金盘点以后还需要查看白条及其账外现金,或者通过现金暂时借入或者借出未入账的数据。(老板娘管账法）

2、银行存款:这个就以银行存款截止日的余额为准,但是要确认之前有没有开过支票,或者收承兑汇票等,还没到期,或是银行已经收到贷款,企业没做账的(末达账项的存在）

3、存货:清点所有存货(原材料、半成品产成品、低值易耗品、备用件、包装物、总务办公用品等等)进行实际盘点数量(那它的价格又从哪里取得呢?)

如果以前购进的进货价有登记或者记录,按照以前的进货价入账,如果没有,按参考市场价入账,或者由投资人商定价格。

4、固定资产:需要实地盘点确认,它的入账价格就以重置成本为准,不能以它之前的购进价折旧,这里再按它的历史价入账,虚增产品的成本或者费用。

5、无形资产:无形资产已企业实际拥有的入账,目前的市场价或者协商入账价值。

6、应收账款:一般这些公司总是有记录的,清点送货单据是否全部入账,如果销售或者其他部门有销售往来登记,确认核对后,制成对账单,与客户对账确认,根据双方确认的金额入账。

7、其他应收款:核算内部债权及一些非交易性的款项或者一些非主营业务的(押金、员工的借支单、代缴代付等》。这类债权入账,一定要查实之前的收款收据。

8、累计折旧或者累计摊销按照原账面金额确定,无账面金额为零

9、应付账款:一般这些公司是有记录的,可以盘点实际有多少付款没有支付,有多少采购入库单未入账,并要求供应商做一份双账单,双方确认后入账。

10、其他应付款内部债务或者一些非交易性的款项或者一些非主营业务的,对方会有我方开出的收据,借款或是别人为你代付代缴的一些非交易性的款项。

11、实收资本不能按注册资本的上的数字入账必须按股东当初协议好的资本数入账。

设备验收合格发票没有到导致没有入库情况说明？

1、如题所述问题内容不够具体，在此难以提供确切答复，以下意见给予参考；

2、假设如题所指设备达到固定资产核算标准，那么，在实际工作当中一般不予做入库的账务处理，当设备固定资产验收合格并达到预定可使用状态后计入固定资产科目，如未能及时收到设备销售方开具的发票，那么，应先做暂估固定资产处理（一般地，以合同协议明确的价款或已实际结算完结的交易金额进行账务处理，在确定价值后再将暂估固定资产转入固定资产科目），同时，应按照会计制度计提折旧；

3、在上述假设条件下，因未收到发票而致已验收合格的设备固定资产未能及时进行账务处理，应根据实际情况具体说明如下事项：

a、实践中，该设备虽已验收合格，但仍应确定是否已达到预定可使用状态，才能说明应以在建工程科目处理还是以暂估固定资产（并计提折旧）处理；

b、上述情况说明中，应重点陈述未能及时进行账务处理对财务报表（主要指损益）的影响，同时，分析未能及时处理的成因并提出整改措施，从而达到情况说明的目的；

4、以上仅供参考，请予结合实际情况再做判断。

关于账务处理不及时情况说明和未及时报账的情况说明模板的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。