珠海差旅费账务处理（珠海出差住宿报销标准）

会计学习网今天要给大家分享的是有关珠海差旅费账务处理的会计知识，希望对于会计朋友学习珠海出差住宿报销标准的过程中有帮助。

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文章目录：

• 1、出差回来报销差旅费怎么做账务处理
• 2、差旅费如何进行账务处理
• 3、出差坐客运车到珠海，车票报销账务是做管理费用-交通费，还是做管理费用-差旅费。
• 4、报销差旅费会计分录如何做是哪些
• 5、报销差旅费怎么做账

出差回来报销差旅费怎么做账务处理

出差回来报销差旅费账务处理，

借：管理费用-差旅费管理部门人员出差，

借：销售费用-差旅费销售部门人员出差，

借：制造费用-差旅费等车间管理人员出差，

借：应交税费-应交增值税-进项税额取得专票或者旅客运输发票，

贷：银行存款 报销时银行存款支付，

贷：其他应收款-备用金冲减出差前借的备用金，

贷：其他应付款 报销时尚未支付报销款。

差旅费如何进行账务处理

差旅费根据发生部分和用途的不周，借方科目有所不同，具体的账务处理如下：

借：管理费用/销售费用/制造费用等，

贷：银行存款。

如提前有借备用金，借款时，

借：其他应收款—个人，

贷：现金或银行存款。

回来报销时，

借：管理费用/销售费用/制造费用等，

贷：其他应收款—个人。

出差坐客运车到珠海，车票报销账务是做管理费用-交通费，还是做管理费用-差旅费。

差旅费。

一般企业只设交通费或者差旅费中的一个，如果两个都设了，交通费指的是本地交通，差旅费指的是出差费用。

报销差旅费会计分录如何做是哪些

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

报销差旅费怎么做账

问题一：差旅费怎么记账 借差旅费的时候：借：其他应收款－张 5000

贷：现金 5000

交回2500的单据说明张只花费差旅费2500元，剩余的2500元交回现金，这时候应该这样分录

借：管理费用－差旅费 2500

现金 2500

贷：其他应收款－张 5000

另外，如果张外出的钱不够，超出100，则：

借：管理费用 5100

贷：其他应收款－张 5000

现金 100

这是整个差旅费的记帐．

问题二：报销差旅费的会计分录 公司先暂支给员工差旅费的：

借：其他应收款

贷：现金

员工出差回来拿发票来实际报销：（两种情况）

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款

现金（差钱补上）

借：管理费用－差旅费

现金（指没用完归还公司的）

贷：其他应收款

情况二：

员工出差期自己先付钱的，回来凭发票统一报销的：

借：管理费用－差旅费

贷：现金

打字不易，如满意，望采纳。

问题三：报销差旅费时的会计分录 他之前借差旅费时你记账了吗?

如果记账了是不是这样记的

借：其他应收账---某人

贷：库存现金

如果是这样记的就安下面的记

1\报销金额与借款金额相等

借:管理费用(或销售费用)

贷:其他应收账---某人

2\报销金额大于借款金额

借:管理费用(或销售费用)

贷:其他应收款 ---某人

库存现金

3\报销金额小于借款金额

借:管理费用(或销售费用)

库存现金

贷:其他应收账 ---某人

如果借差旅费时未记账

安下面的记账,

借:管理费用(或销售费用)

贷:库存现金

问题四：差旅费的记帐凭证怎么做 1，摘要：某某员工报销去某地的差旅费借：管理费用（销售费用）――差旅费 2250贷：现金 22502，如果员工的借条没有入账摘要：某某员工报销去某地的差旅费借：管理费用（销售费用）――差旅费 3200贷：现金 3200然后员工拿4000钱抽借条 如果员工的借条已经入账摘要：某某员工报销去某地的差旅费借：管理费用（销售费用）――差旅费 3200借：现金 800贷：其他应收款――某员工 4000

问题五：出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？ 你好，会计处理如下：1、提前预支差旅费2000元借：其他应收款-XX员工 2000贷：库存现金 20002、差旅费报销：借：制造费用-差旅费 1920 （采购人员的费用一般是计入“制造费用”的）借定库存现金 80 （归还多余差旅费）贷：其他应收款-XX员工 2000

问题六：差旅费报销会计做账时间该如何填写是写发票上的时间还是报销当日的时间，跨月拿来报销该怎么做账呢？ 出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。

当月出差当月归来报账与跨月报账的会计处理没有什么区别：

出差人员借款时做：借：其他应收款

贷：库存现金

出差人员回来报销时做：借：管理费用

借：库存现金（如果现金有剩余）

贷：其他应收款

问题七：报销差旅费怎么做会计分录 报销前的会计分录是

借：其他应收款300

贷：库存现金 300

200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加当然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少

借：管理费用 200

库存现金100

贷：其他就收款 300

问题八：报销差旅费属于什么会计科目 属于管理费用--差旅费

1.支出时:

借:其他应收款--?? 贷:银行存款/现金

2.报销时:

借:管理费用--差旅费

贷:其他应收款--??

凭证后面付有差旅过程中发生费用的发票,例如:车票,旅社开的发票等,这些费用要经过审核之后才能给予报销.

问题九：差旅费报销如何做帐/ 按照您的表述，报销差旅费，不领取备用金的情形下，编制会计分录如下：

老板

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

员工：

借：相关成本费用-差旅费

贷：库存现金

差旅费涉及相关成本费用核算

1、生产部门的差旅费，借记“制造费用”科目。

2、管理部门的差旅费，借记“管理费用”科目。

3、销售部门的差旅费，借记“销售费用”科目（新准则改为销售费用）。

4、用于工程的差旅费，借记“在建工程”等科目。

5、职工福利部门的差旅费，借记“管理费用-职工福利”科目。如果采取计提方式，计提时，借记“应付职工薪酬-职工福利” ；实际支付时，贷记“应付职工薪酬-职工福利”。

关于珠海差旅费账务处理和珠海出差住宿报销标准的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。