税务局发票账务处理流程（税务局发票扣税怎么扣）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈税务局发票账务处理流程，以及税务局发票扣税怎么扣对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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文章目录：

• 1、开票后税金怎么做账
• 2、一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账
• 3、税务局代开发票的税点要怎样账务处理
• 4、税务局代开发票怎么做账
• 5、国家税务局通用机打发票如何做账？
• 6、如何根据增值税发票进行账务处理？

开票后税金怎么做账

问题一：税务局先交税后开票 那我怎么做账啊 当然是计入本月，营业收入及税金照做，只不过发票取得的时间会滞后一些而已，发票的取得时间和公司财务通报一声，然后下个月拿到票后再粘在凭证里就可以了。

问题二：代开发票的税金怎么做帐啊 要啊。。先计提再冲掉，跟普通开票一样的。只不过这个税是当即用现金缴的而已

哎。。分录:计提的时候

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金―应交城建税

其他应交款―教育费附加

借：管理费用

贷：其他应缴―印花税

交的时候：借：应交税金―应交城建税

其他应交款―教育费附加

其他应交款―印花税

贷：现金

所得税是：借：所得税

贷：应交税金―所得税

借：应交税金―所得税

贷：现金

问题三：开出地税发票后次月才扣税款那当月如何做帐？ 每个月在开具发票或确认收入时，都需要做相应的税金预提：

借：营业税金及附加

贷：应交税金

然后在次月月头报税的时候，将该笔税款申报，若完成扣款，则在次月做相应分录：

借：应交税金

贷：银行存款

也可以直接计入税金科目，然后将上月预提的冲回，因为预提的金额和实际扣款金额可能会有1分2分的差异。分录如下：

1） 直接计入税金科目

借：营业税金及附加

贷：银行存款

2）冲回上月预提数

借：应交税金

贷：营业税金及附加

问题四：代开的发票直接缴纳的税款怎么做账 楼上正解。

分录就是：

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款/库存现金

问题五：本月增值税发票多开了一张，怎么做账 有两种处理方法:

1、如果还在开票的当月，可以将己开的任何一张增值税发票作废(注意，作废时应将所有联次全部收回备查，并在开票系统中进行作废操作)。

这时应作与开具发票时相同的分录，只不过用红字金额记账。

2、如果不符合作废条件时，只能按实际开出的发票据实制证入账。

提醒:已开发票只能在开具的次月才能进行开具红字增值税发票的操作，不是随时都能进行的。

问题六：小规模到税务局代开发票后,当月缴纳的税金,账务上怎么处理? 小规模到税务局代开发票后,当月缴纳的税金,作为预缴税额处理：

借：应交税费――应交增值税

贷：银行存款

在申报时，代开发票不含税销售额填在申报表的第2栏“税务机关代开增值税专用发票不含税销售额”，交纳的增值税填在申报表的第13栏“本期预缴税额”。

问题七：小规模纳税人到国税代开增值税专用发票后当月怎么做账 开票时：

借：应收账款--**单位

贷：产品销售收入

应交税金--应交增值税

交税时

借：应交税金---应交增值税

贷：银行存款（现金）

结转销售成本

借：产品销售成本

贷：库存商品

问题八：增值税发票开负数之后账务处理 你开的红字发票是2月份那张没有作废的那张吗 如果是 做一张和2月份相反的分录就可以了 结转的成本也要冲回

借 应收账款 负数

憨 收入 负数

应交税金-应交增值税（销项税）负数

结转的成本也这样做负数

问题九：小规模纳税人开完增值税普通发票应该怎么做账 小规模纳税人开完增值税普通发票入账时，借记银行存款或现金、应收账款等科目，不含税金额记入主营业务收入，税额记入“应交税费―应交增值税”

问题十：税局代开的增值税专用发票怎么记账 1.如果销售方是小规模，采购方是一般纳税人由税局代开的增值税专用发票与小规模企业开具的增值税普通发票一样做：

借：银行存款/应收账款：**单位

贷：主营业务收入

贷：应交税费：应交增值税：销项税；

2.如果是采购方为一般纳税人，取得增值税专用发票做：

借：原材料/库存商品：**商品

借：应交税费：应交增值税：进项税

贷：应付账款/银行存款

一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账

一般纳税人收到增值税专用发票做账流程具体如下：

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票是否超过180天的期限。增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。

增值税普通发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为两联发票联和记账联。增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联，具体如下：

1、第一联是记账联，是销货方发票联，是销货方的记账凭证，即是销货方作为销售货物的原始凭证，在票面上的“税额”指的是“销项税额”，“金额”指的是销售货物的“不含税金额价格”发票三联是具有复写功能的，一次开具，三联的内容一致第一联是记账联（销货方用来记账）；

2、第二联是抵扣联（购货方用来扣税）；

3、第三联是发票联（购货方用来记账）。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十七条 开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。

税务局代开发票的税点要怎样账务处理

对于发票税点收入，其会计处理如下：

一、受票方：

1、借：主营业务成本或相关科目

贷：银行存款

2、借：应交税费一待抵扣税

贷：其他收入（税金对方承担）

二、开票方：

借：银行存款

贷：主营业务收人

贷：应交税费一增值税

值得一提的是，如果是支付开票手续费，建议计入”管理费用-办公费科目核算；如果是收到为其他单位代开票据的手续费，你不担心税局稽查罚款，就建议计入“营业外收入”科目核算。

发票税点收入的会计处理，您现在可以做了吗？更多会计干货，欢迎您继续支持会计学习资料网站的更新。

税务局代开发票怎么做账

做账。

1、把各种票据整理好，做凭证，做工资时，计提工资，借:管理费用，贷:应付工资。发放时，借:应付工资，贷:现金等。

出报表。

根据你做的凭证编制报表，国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等。

报税。

1、首先购买国税软件，安装上以后进入，添加本单位信息，在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的)，然后再网上申报下填写报表，填好以后再发送报表，然后申报查询确定是否已申报成功。

国家税务局通用机打发票如何做账？

1、收到国家税务局通用发票的账务处理（假如是办公费）：

借：管理费用-办公费。

贷：银行存款。

2、如果是开具国税通用发票的账务处理是（不考虑税费）：

借：银行存款。

贷：主营业务收入。

如果是开票方：

借：库存现金、银行存款或应收账款。

贷：主营业务收入。

应交税费——应交增值税。

如果是收票方：

借：相关成本费用。

贷：库存现金、银行存款或应付账款 。

如何根据增值税发票进行账务处理？

1、根据发票入账时

借:银行存款(库存现金、应收账款等科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税(销项税额)

2、月末结转成本

借:主营业务成本

贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目

3、提取税金

借:税金及附加

贷:应交税费- -城建税

贷:其他应交款-教育费附加

贷:应交税费_-地方教育费附加

贷:应交税费--水利基金

4、下月交税金时

借:应交税费--城建税

借:其他应交款-教育费附加

借:应交税费_-地方教育费附加

借:应交税费--水利基金

贷:银行存款

拓展资料：

账务处理程序：

1.根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据记账凭证登记各种明细分类账。

3.月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。

账务处理程序设计原则：

1、 账务处理原则要与本单位的业务性质、规模大小、繁简程度、经营管理的要求和特点等相适应，有利于加强会计核算工作的分工协作，有利于实现会计控制和监督目标。

2、 账务处理程序要能正确、及时、完整的提供会计信息使用者需要的会计核算资料。

3、 账务处理程序要在保证会计核算工作质量的前提下，力求简化核算手续，节约人力和物力，降低会计信息成本，提高会计核算的工作效率。 [1]

账务处理程序意义：

有利于会计工作程序的规范化；

提高会计核算资料的质量(会计记录正确，完整)；

提高会计核算工作的效率；

减少不必要的核算环节和手续；

有利于发展会计监督职能；

记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务事项，都要根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证，然后直接根据记账凭证逐笔登记总分类账的一种账务处理程序。它是基本的账务处理程序，其一般程序是：

①根据原始凭证编制汇总原始凭证；

②根据原始凭证或汇总原始凭证，编制记账凭证；

③根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；

④根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账；

⑤根据记账凭证逐笔登记总分类账；

⑥期末，将库存现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额与有关总分类账的余额核对相符；

核对账务

核对账务

⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表。

⑧根据会计报表资料进行会计分析。

综上就是 cw.aiufida.com 小编关于税务局发票账务处理流程的账务处理知识的个人见解，如果能够提供给您解决税务局发票扣税怎么扣账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。