出差补足账务处理（补付出差费用会计分录）

会计学习网今天要给大家分享的是有关出差补足账务处理的会计知识，希望对于会计朋友学习补付出差费用会计分录的过程中有帮助。

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文章目录：

• 1、差旅费报销怎么做账?
• 2、差旅费包含餐费吗?附账务处理
• 3、员工出差补助的账务处理怎么做?

差旅费报销怎么做账?

1、差旅费怎么做账？相关内容如下：预算阶段：设定预算： 在每个财政年度开始之前，企业需要制定差旅费用的预算计划。预算计划应该根据企业的实际需求和经济状况来确定。

2、包干差旅费报销做账原始凭证是：出差人员提交的带有打印日期的往返车、船票或机票、住宿发票等等。这些票据作为附件附在记账凭证后面。差旅费报销单和这些票据结合起来才算是完整的报销单据。

3、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。报销原则差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

差旅费包含餐费吗?附账务处理

1、一般情况下，差旅费中确实包括了餐费。因为出差期间需要吃饭，而这部分费用也是由企业或者个人所承担的，因此被归为差旅费用之中。根据相关法规和规定，企业在报销差旅费时，可以将餐费列入费用报销范围之内。

2、出差回来报销的餐费，如果是出差人自己吃的，且人均每天不超过100元，可以作为差旅费入账。

3、出差期间发生餐费计入差旅费。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

4、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

5、差旅费不包括餐费。差旅费是指出差期间因办理公务所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，核算的主要内容有：出差途中的购买车票、船票、火车票、飞机票的费用支出；出差途中的住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

员工出差补助的账务处理怎么做?

1、员工的出差补贴需要计入员工的工资核算。计提的时候账务处理是，借：管理费用，销售费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资。实际发放的时候，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目。

2、最重要的是要做到账实相符，因此每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对。

3、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、船票、住宿发票等。出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、企业支付的差旅费的出差补贴直接计入差旅费入账处理，差旅费是指工作人员临时到常驻地以外的地区公务出差所发生的城市交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。其相关的账务处理如下：借：管理费用—差旅费，贷：库存现金。

通过上述对出差补足账务处理和补付出差费用会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。