进货没有税票账务处理（进货没有发票怎么入账）
本篇账务处理的文章要给大家谈谈进货没有税票账务处理，以及进货没有发票怎么入账对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。
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文章目录：
进项没有票怎么做账务处理
进项没有票账务处理：
业务发生没有取得发票的时候：
借：原材料、库存商品、固定资产、周转材料等 不含可抵扣进项税额，
贷：应付账款-暂估应付账款，
后期收到发票：
借：应付账款-暂估应付账款，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款，
支付款项的时候：
借：应付账款，
贷：银行存款。
应付账款采购没有发票该如何做账
无发票，仓库收料后暂估入账，等收到发票后红字冲回暂估，蓝字重新收料入账。
暂估收料入账
借：原材料/库存商品
贷：应付账款-暂估材料/库存商品
红冲暂估收料
借：原材料/库存商品(红字)
贷：应付账款-暂估材料/库存商品(红字)
蓝字重新收料入账
借：原材料/库存商品
应交税费-进项费(一般纳税人)
贷：现金/银行存款/应付账款-XX单位
税务规定入账必须要正规发票，所以采购没有发票可以去销货单位追要发票，否则在年终汇算清缴时调增所得税额，补交企业所得税。
扩展资料：
应付账款主要的账务处理：
公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）。
借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。
企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目。
企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。
企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
没有发票怎么做账
没有发票要这样做账：
没有发票入账要遵循企业会计准则。如果实际成本费用已经发生，按照准则就要确认成本，账务处理上满足成本确认条件就要进行账务处理，而成本确认不受发票的影响，也就是说即使企业没有收到发票，但是实际成本已经发生也要进行账务处理。即进行暂估入账。
企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。
在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。
以下情况支出不需发票就可税前扣除：
1、工资薪金支出。
2、现金性福利支出。
3、支付差旅津贴。
4、支付员工误餐补助。
5、支付的未履行合同的违约金支出。
6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前扣除。
采购商品时没有取得发票,怎么做账
分以下步骤做帐：
一般纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款）
贷：应付帐款--暂估入库
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3结转销售成本
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款／应付帐款
小规模纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料
贷：应付帐款--暂估入库（采购款）
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入[销售金额]
应交税费--应交增值税[销售金额]
3结转销售成本时
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
2）按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
贷：银行存款／应付帐款
进货没有税票账务处理的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于进货没有发票怎么入账、进货没有税票账务处理的信息别忘了在本站进行查找喔。
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