上月开票次月冲红账务处理（上月发票这月冲红,对这月有影响吗）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈上月开票次月冲红账务处理，以及上月发票这月冲红,对这月有影响吗对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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文章目录：

• 1、上月发票开错下月红冲重新开怎么做会计分录
• 2、增值税专用发票跨月冲红怎么处理
• 3、冲红的发票怎么做账务处理
• 4、上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办

上月发票开错下月红冲重新开怎么做会计分录

本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、增值税、销项税额（负数）。

发票开错后的处理办法：

开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

拓展资料：

作废条件的标准：

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

2、销售方未抄税并且未记账；

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

发票已跨月或不符合作废条件的处理方法：

开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。

税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。政府部门收费、征款的凭证各个时期和不同收费征款项目称呼不一样，但多被统称为行政事业收费收款收据。为内部审计及核数，每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号。

简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。

增值税专用发票跨月冲红怎么处理

分两种情况，首先是发票没有认证，那么由销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明）， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

如果发票已经认证，由购方申请，先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。

冲红是指发票有误或开错是跨月的，比如1月份开出的发票在2月份发现有误或开错，对方不收发票退回，还需通过税局办理相关手续才可以做一个红冲抵销后，再开具一张交易内容相同的正确发票。

发票的另一种处理方式就是作废，对于当月开具的增值税发票出现开错或客户退票的，就可以把发票作废处理当月可将其作废，重新开具。

冲红的发票怎么做账务处理

冲红的发票做账务处理的方法：

1、借:应收账款(红字)

贷:主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录：

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。

符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废。

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符"。

发票冲红，表示原先开的发票有误或需更正，需要重新开发票调整账目的意思。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。

发票冲红受理审核要求：

（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；

（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。

收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；

（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；

（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。

上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办

上月开的发票这月要做红冲已经报税怎么办

那张发票可以先按暂时按正常票做账：

借 应收账款

贷 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

等到发票冲红，开了红字发票，再冲回上月的分录：

借 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷 应收账款

因为上月已开，就要征收增值税的，无法补救的了，只能等到这个月开了红字发票冲回，等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的，相当于先征后减，实质不影响当年的税款总额。

以报税的发票，可以开红冲么，要怎么办理。

满意答案我们这里还有3级2011-05-05你说的很罗嗦，我没太搞明白，不管你是怎么弄掉的和你客户沟通的怎么样你的问题是不是1.需要开重新开一张蓝字发票（并且这张在上个月已经开过的）2.要一张对方公司给你的开具红票证明（只有拿到这张证明，你才能把你以前开过的发票，再开红字冲掉）如果是这个样子的话1.首先，你要和你的客户说，让他们在他们的增值税开票系统里面做一张开具红字证明2.然后，让他们拿1.开具红字发票证明+2.为什么要开红字发票的说明（盖公章和财务专用章）3.原来那张 增 值税专用发票的抵扣联和记账联的复印件（盖公章）+记账凭证复印件+抵扣联和记账联原件。去所在 的税务所柜台办理。税务所会给你一张回执。3.一个星期以内他就可以拿这个回执去取，开具红字发票证明单4.然后你让你的客户把这个开具红字发票证明给你（必须是原件，不可以是传真件）5.你收到这个开具红字证明，就可以开具你弄掉的那张发票的红字发票。6.然后，你就可以安心的开具蓝字发票了。7.如果，你们客户关系很好，你非常相信他们，那你也可以先给他们开蓝字发票，等你拿到开具红字发票的 时候，你再开红字也可以，不过尽量别这么做。原则问题。 追问： 抵扣联和记账联 已经掉了。只有第一联 要怎么办 追问： 这个进项税于所得税，有关系么 回答： 如果掉了的话，你可以让你的客户去打电话问税务所，税务所会告送他怎么办，或者你就别和他说要带发票抵扣联去，就让他带上其他的资料 到时候资料不齐的话，税务所会告送他怎么办的。不会很麻烦的，但是要往税务所跑，一般的财务都懒得跑。不过你客气点说，没关系的。 补充： 我又回头看了一下你的问题，如果是我我也不会接受你们的“税务局出示以报税证明、发票第一联复印件两份，盖公司发票红章。对方就可以抵扣了”的 因为我从来没这么操作过，估计税务所肯定不会让，再说也没法做账。所以你们开红字发票，在重新开蓝字发票是最好的。 补充： 也许只是你的客户想让你重新开发票找的借口我所知道的是每个季度所交的所得税所得税（季度）=利润总额X25%利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出营业利润=营业收入-营业成本你觉得会有关系吗？

上月增值税红冲，本月开具同样发票怎么报税

红冲发 票与同样开的发 票会对冲的。抄报税后会自动生成申报明细的。

上月开的发票，本月开红字发票冲销，税还没报，税款怎么算？这个月要不要交税？

如果本月没有实现收入，开出的红字发票中所含的销项税就应该算是留抵税款。如果本月有收入实现，就用实现的税款减去红字发票中的税款，如果有差额就交税，没有就是留抵。

企业上月无报税已开出的发票怎么办

（普通发票）不管是当月还是跨月的，都可以直接作废，无需去税局办理红字申请。 （增值税专用发票）当月发票发现错误可以直接作废。如果是跨月了（在90天之内的）就要到国税局申请红字发票。详细可以查看一下红字发票是申请。里面详细介绍了销方和购方的责任范围和红字申请所需要的资料。

准备红冲上月一张地税发票的，结果红冲错了，把正常的发票红冲的，怎么办？

您好,会计学堂邹老师为您解答

做一笔红冲相反的分录，把应当红冲的再做一笔冲销的

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上个月开的发票已交税，这个月红冲，分录怎么做

跟做一笔上月相反的分录即可：

借 主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

贷 应收账款等

如果涉及到重新入库的，还需要做一笔反结转成本的分录：

借 库存商品

贷 主营业务成本

3月份开的发票4月申报红冲要怎么开

先可以在开票系统里申请负数票，上传后获得红字票信息单编码，然后就可以凭此编码开具负数票。

上月开的发票,已报税,这个月冲红后,重开一张金额比冲红的少,那上月多交的税怎么处理

在本月或下月冲抵

9月份开出的发票，已经交税了，12月红冲怎么做账

前提是已经开出红字发票才可以红冲，

红冲就是做和9月发票一样的凭证，但是金额依据红字发票上记录的金额，数字是负数

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