跨年进项红冲发票账务处理（跨年红冲的发票怎么做账）

会计学习网今天要给大家分享的是有关跨年进项红冲发票账务处理的会计知识，希望对于会计朋友学习跨年红冲的发票怎么做账的过程中有帮助。

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文章目录：

• 1、跨年开具红字增值税专用发票账务怎么处理？
• 2、销售方跨年红冲发票会计分录
• 3、跨年开具的红字发票怎么做会计分录
• 4、跨年红冲的费用发票怎么做账？
• 5、销方跨年开具的红字发票的账务处理
• 6、跨年度的红字冲销怎么处理

跨年开具红字增值税专用发票账务怎么处理？

跨年开具红字增值税专用发票，说明是发生退货或者发票本身开具时出现问题。

开票方已根据错误发票确认收入的，应该以红字专票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确的分录；未根据错误发票确认收入的，直接根据蓝票进行账务处理。如下：

1、红票

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费/应交增值税/销项税额（红字）

2、蓝票

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费/应交增值税/销项税额

受票方已根据错误发票确认成本（或资产）的，应该以红字专票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确的分录；未根据错误发票确认成本（或资产）的，直接根据蓝票进行账务处理。

销售方跨年红冲发票会计分录

销方跨年开具的红字发票的账务处理：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时 借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品（或原材料）（红字）

借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

按正常销售作负数处理就行了。

借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录

做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。

开具红字发票会计分录摘要怎么写

根据你的业务类型写

可以写：更正前期销售收入

可以写：冲减之前的销售收入

可以写：退货

等

红字发票如何做会计分录

冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费

也就是负数的凭证

这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税

增值税申报，，你问问税局大厅吧

11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录

红字做销售时相同的分录就可以啊

借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字

一般都是以开具红字发票的时间做账务处理

销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录

您好，一点通网校回答您的问题：

你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款等

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第一轮，主抓各科基础知识

第二轮，疯狂做题

第三轮，留一周查缺补漏

第一轮主要是掌握知识，脑袋多装知识点。第二轮，知识点的梳理，最终达到炉火纯青，第三轮准备考试了。

跨年开发票会计分录

开票后直接作为今年收入，

借：其他应付款1500

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

跨年费用发票怎么做会计分录

根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。

开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录

开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。

收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录

借：银行存款/库存现金等

贷：原材料

应交税金-应交增值税（进项税额转出）

跨年红冲的费用发票怎么做账？

跨年红冲的费用发票的话，其实居然是跨年就涉及到调整，最早到以前年度，一般需要通过以前年度损益调整科目进行做账。

销方跨年开具的红字发票的账务处理

抄税时需要带红字发票去，账务处理的分析如下：

一、销方跨年开具的红字发票的账务处理：

1、红字冲回前期开具的发票：

借：银行存款/应收账款 （红字）

贷：主营业务收入 （红字）

应交税费-应交增值税（销项税） （红字）

2、重新开具发票：

借：银行存款/应收账款 （蓝字）

贷：主营业务收入 （蓝字）

应交税费-应交增值税（销项税） （蓝字）

二、根据《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。

扩展资料：

1、可申请开具红字增值税专用发票的范围：购买方取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，以及销售方因多次抄税，已抄税的发票在当月不能按作废处理的，或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。

2、开具红字增值税专用发票的流程 ：购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。

3、购买方向主管税务机关申请出具《通知单》时，应提供以下资料：

（1）《申请单》（应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；

（2）对应蓝字发票原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；

（3）涉及退货、索取折扣折让的，应提供相关合同、协议原件及复印件（复印件上应加盖购买方公章）；

（4）对应蓝字发票相关记账凭证原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；

（5）承诺书（表明该笔业务确系真实退货，若实际未发生退货，承诺不抵扣。仅适用于“超期发票”。）

（6）主管税务机关要求报送的其他资料。

4、主管税务机关审核后，退回原件，复印件与《申请单》第二联留存。

5、《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填报《申请单》时可不填写相对应的蓝字专用发票信息。

6、经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，购买方在填报《申请单》时应填写具体原因及相对应的蓝字专用发票信息。

7、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票，需要开具红字发票的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。

8、购买方主管税务机关开具《通知单》时，对实际发生退货或销售折让，抵扣联未经认证，且已超过认证期限的，应在《通知单》上注明“超期发票”字样。注明“超期发票”的《通知单》开具只能由购买方提出申请。

9、主管税务机关出具的《通知单》一式三联并加盖主管税务机关印章：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。

10、开具有“超期发票”字样《通知单》的主管税务机关，应按月审核相应业务发生情况，对实际未发生退货或销售折扣折让，属超期换票行为则不予抵扣进项税款。

资料来源：百度百科-增值税红字发票

跨年度的红字冲销怎么处理

跨年度的红字冲销怎么处理

与篮字发票一样去认证，然后计算为进项税的减少额，账务处理与正常采购记账一样，只是金额为负数(红字)即可。

跨年度红字冲账如何处理

往来冲销。摘要写：调整09年10月6#凭证。借：应付账款 4119.9 贷：材料采购 4119.50

跨年度的增值税发票可以开红字冲减吗

跨年度的增值税发票可以开红字冲减，但已认证的增值税专用发票不能超过180天。

跨年度的记账凭证错误怎么处理？

一处理方法：发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。更正由于错误对会计产生的影响。例如：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是5600元，记账时误记6500元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：

借：现金（或其他科目）

贷：以前年度利润调整

法律依据：根据财政部《会计基础工作规范》有关记账凭证发生错误的更正要求是这样规定的“如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。 已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“登出某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。

会计错帐跨年度的处理

作为前期差错更正，调以前年度损益：

借：固定资产

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配－未分配利润

对于应计提的固定资产折旧，按同样的方法处理。

借：以前年度损益调整

贷：累计折旧

借：利润分配－未分配利润

贷：以前年度损益调整

跨年度如何红字冲帐如何处理，急！

要对方开一张红字发票给你冲账，你10年12月的那账发票还给对方了，对方必须开一张红字票给你，然后再开一张正确的票给你，然而对方只给你正确的票而没给你红字票，那你就无法冲账了。所以你要向对方公司要红字票(内容跟10年12月底的一样，只是金额是负数）

跨年能红字冲销凭证吗

不涉及损益的可以直接冲销，损益类科目就要过以前年度损益科目了

跨年度的凭证问题

跨年度更正是用蓝字

你只要用蓝字写一张正确的记帐凭证就行了.

如果是本年度更正的话

1.用红字写一张和原来一模一样的错误凭证

2.再用蓝字写一张正确的记帐凭证

服务业的跨年度的发票冲红怎样办理？

gndwjvrnxv8712736564 如果你是开j的增值税专i用发票，赶快到税务局办6理开i具红字发票申请，将今2年0月3份开z的发票冲红，理由是发票开g重复了t。一j旦发票开t出，就得确认4收入y，要缴税了g。注意，办8理冲红，只有在发票开h具之d后的30天k内3有效，过期将不w能冲红，那么m重复的税款也d将由企业自行承担了a。 如果是地税的服务业发票，如果你还没有将发票联给对方4的话，就将最近开o的那张作废嘛！具体还是咨询一u下o当地税务比5较好！

请问高手，跨年度的账务如何处理？

你好！分太少了！呵呵

此问题要具体问题具体分析，根据企业会计准则的规定：企业发现的以前年度的会计差错，属于重大的，应该做会计差错调整，通过”以前年度损益调整“核算，属于非重大的差错，可以直接做调整，冲减当年的主营业务收入等科目即可。

如果是重大的会计差错，可以参考以下会计调整：

借：以前年度调整—主营业务收入

贷：应收账款

借：库存产品，原材料等

贷：以前年度损益调整—主营业务成本

借：递延税款

贷：以前年度损益调整—所得税费用调整

请注意：如果企业采用纳税影响法核算所得税有该笔分录。否则，就无以上所得税的该笔分录。

最终调整所有者权益类账户

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：盈余公积—提取盈余公积

贷：利润分配—未分配利润

每个企业有每个企业的实际，比如还有可能涉及到红字发票等，以上分录供你参考，关键是自己琢磨琢磨，并且也可以考虑和给你企业审计的注册会计师勾通一下。

关于跨年进项红冲发票账务处理和跨年红冲的发票怎么做账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。