年报交税账务处理（年报里面的企业税费缴纳按什么来报）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈年报交税账务处理，以及年报里面的企业税费缴纳按什么来报对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

文章目录：

• 1、年末增值税的账务处理
• 2、增值税年末转结账务怎么处理
• 3、增值税年末账务怎么处理
• 4、补交上年度增值税和所得税的账务处理
• 5、年报的企业所得税怎么做账?

年末增值税的账务处理

1、一）按月缴纳增值税的会计处理 平时，企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务；月末，结出借、贷方合计和差额（余额，下同）。

2、一般纳税人适用小准则的，仍应设置应交增值税和未交增值税，期末将应交增值税余额结转到未交增值税。

3、进项税转出年底结转：年结：看12月份增值税是应交还是留底。

4、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

5、通过这样的结转方式，可以清晰地反映出企业期末的增值税情况。同时，也保证了会计信息的准确性和完整性。需要注意的是，在实际操作中，还需要根据企业的具体情况进行调整和处理。

6、企业年末将增值税进行结转处理时，可设置应交税费—应交增值税科目进行核算，相应的会计分录该怎么做？年末结转增值税分录处理“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可以不结平，但是在年底必须要结平各明细科目。

增值税年末转结账务怎么处理

1、结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税；交税时候，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。小于0，可以暂时不做处理。

2、期末结转增值税，具体应如何做账务处理？就该问题，本文将作详细解

3、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目：借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。

4、期末增值税结转怎么做账务处理？如何做会计分录？企业应当将当月发生的应交未交增值税额自应交税金—应交增值税科目转入未交增值税明细科目。

5、一般月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税。

6、财务人员平时工作中经常碰到期末增值税结转的账务处理问题，很多小伙伴认为期末结转难度较大。

增值税年末账务怎么处理

1、、借：应交税费——应交增值税（进项税额） 。（2）、贷：应付账款／银行存款。进口货物：（1）、借：应交税费——应交增值税（进项税额） 。（2）、贷：应付账款／银行存款。

2、借：应交税费—未交增值税，贷：应交税费—预交增值税。

3、如果进项税大于销项税，月末不需做账务处理。借方余额就是留待以后月份抵扣的税额。应缴税金-应缴增值税应设置如下子目：进项税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、、转出未交增值税、未交增值税以及税务检查应补增值税等。

4、一）按月缴纳增值税的会计处理 平时，企业在“应交税金--应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务；月末，结出借、贷方合计和差额（余额，下同）。

5、如果本月没有开票，建议不认证发票，留底税多了 税务会查账。如果已经认证发票了，就记入应交税费——增值税留抵税额科目。如果没有认证发票，记入应交税费——待认证进项税额科目。

补交上年度增值税和所得税的账务处理

1、借：利润分配 --未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000 不需要调整报表的年初数，只需要在账面上显示即可。

2、根据税款的性质和会计准则，确定正确的账户来记录补交税款。常见的账户可能包括应交税款、预交税金等。了解税款的分类，税款可能包括所得税、增值税、营业税等不同类型的税款。确保根据实际情况选择正确的分类和账户。

3、本科目还核算企业按其他规定缴纳的教育费附加、代扣代缴的个人所得税、矿产资源补偿费等。企业不需要预计缴纳的税金，如印花税、耕地占用税、车辆购置税等，不在本科目核算。

年报的企业所得税怎么做账?

企业所得税报税流程：进入到所在地的地税网站点击企业所得税年度申报导出企业所得税年报的电子档样版根据汇算清缴的报告进行填写填写完毕后，将电子档导入申报即可完成。

企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。

计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

正面回答 预缴企业所得税的会计分录按预收账款当期的发生额扣除期间费用及税金计算缴纳所得税，借、应交税费、应交所得税。贷、银行存款、企业应及时计算已实现的收入同时按规定结转成本。

借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行（现金）；借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。

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