今天给各位分享申请退款账务处理的知识，其中也会对退款的会计处理方法进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！
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费用退回如何进行账务处理?
企业发生的费用被退回且期末进行结转时，应当通过“管理费用”等红字科目以及“本年利润”红字科目核算。由于利润表中的管理费用项目取数时都会取用借方的发生额，所以一般将管理费用减少额进行红字借记的会计处理。
需要分两种情况进行处理：主要原因是企业预先付款给多了，因此退回多收款项。相应的会计分录为：借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品采购货款等。
社保费退会，一般对原来计提的分录进行红冲处理。
因为是费用，涉及到损益，都需要用以前年度损益调整。进行调账。
销售退回三种账务处理
1、销售退回时，需要进行如下处理，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税），贷：银行存款，相应的库存商品增多，则会计分录为：借：库存商品，贷：主营业务成本。
2、借：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款 借：库存商品 贷：主营业务成本 已确认收入的售出商品发生的销售退回属于资产负债表日后事项的，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。
3、进货退出。先前采购材料（或商品）取得发票，已作账务处理，后发生进货退出，购货方根据销货方转来的红字发票联、抵扣联，编制冲减采购业务的红字分录。销售退回。
4、企业应设置库存商品科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由生产成本科目转入库存商品科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。
5、销售退货的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。借：库存商品，贷：主营业务成本。
6、例如2月产品仓库已经入库，2月也收到该张产品的发票，但是2月未认证，那么这批产品已经入库你可以做原材料或者库存商品按照发票的不含税金额进行暂估核算。在3月的时候红字冲回该张暂估。然后3月正常认证该张发票。
银行已付款,一段时间过后,发生退款,分录怎样做
1、现金付款时，借：管理费用等 贷：库存现金 银行收到退款时，借：银行存款 贷：其他应付款 重新支付时，借：其他应付款 贷：银行存款等 付款后出现退款，一般作为往来核算即可。
2、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：/1比如支付时：借：应付账款；-**单位 贷：银行存款。
3、购买方收到退货款会计分录如下：借：银行存款，贷：原材料或库存商品，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
关于申请退款账务处理和退款的会计处理方法的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。
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