亚马逊vat税账务处理（亚马逊纳税）

admin 会计实操 2023-01-17 400 0 亚马逊vat税账务处理

本篇账务处理的文章要给大家谈谈亚马逊vat税账务处理，以及亚马逊纳税对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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文章目录：

1、中国的亚马逊卖家怎么缴纳VAT税？
2、亚马逊卖家如何申报和缴纳VAT税
3、亚马逊欧洲入库vat税怎么交
4、亚马逊卖家如何申报 VAT 增值税
5、亚马逊英国站vat
6、亚马逊卖家如何缴纳VAT增值税不缴纳会有什么后果

中国的亚马逊卖家怎么缴纳VAT税？

1.定期申报

申请注册VAT下来后，即便没有销售额也需要每季度定期做税务申报；

2.没有销售额

当有进口清关并产生进口税单，做非0申报，有退税，当期无进口清关，做0申报；

3.有销售额

当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣进销，有退税；进销，需补缴抵扣多出的销售税。

当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

亚马逊卖家如何申报和缴纳VAT税

亚马逊完成交易后，跟卖家有关的税，一共3个，分别是关税、进口增值税、销售增值税。

(1)商品进口到英国，海关税务要收的钱叫做进口税，进口税=关税+进口增值税

(2)网上的交易完成后，税务局还要跟你算账，这时他们会退了你曾经交过的进口增值税，让你根据销售额再交销售税。

5、什么情况亚马逊需要缴纳VAT?

货物在销售时已经在英国当地，货物并非由英国买家个人进口进入英国。即：使用英国仓储服务(亚马逊FBA,第三方海外仓)的商家，都要依法缴纳VAT，德国同理。

二、清算旧账/核查0申报，卖家应如何申报VAT？

1. 清算旧账

亚马逊卖家在注册好英国VAT后，需要注意的是：

如果你的卖家账号是新账号同时配的新VAT，每个季度合规按时申报税务即可。

如果是运营了很久的亚马逊老账户，绑定VAT之前的销售额是要求补税的，并附有几十道问题的调查问卷。

2. 查0申报卖家

有些卖家有销售收入，申报却是0申报，税局在查0申报公司的时候，一旦发现在平台有营业但是0申报的，会进行不同程度的罚款及估税。

3. 卖家如何做申报

申请注册VAT下来后，即便没销售额也需要每季度定期做税务申报，可选择代理代为申报或自行申报;

没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

没有销售额，当期无进口清关，做0申报。

有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进销，有退税;进销，需补缴抵扣多出的销售税。

有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。(注意欧洲的会计师是要承担连带责任的，不要相信什么绝对可以给你做0报税的，一般0报税只是一种可能，但是一般不会0申报)

亚马逊vat税账务处理（亚马逊纳税）

亚马逊欧洲入库vat税怎么交

亚马逊平台是跨境电商平台，需要交税。目前亚马逊在欧洲共有5个国家站点，包括英国、德国、西班牙、法国和意大利，各个站点的VAT税点分别是20%、19%、21%、20%和22%。本文来看看亚马逊欧洲站vat每个季度如何来交税的？

一、亚马逊欧洲站vat是什么？

欧盟对整个欧盟所有的商品和服务会做VAT增值税征收。也就是所谓的交易税，每次有价值产生时都要缴纳。包括了材料供应制造商、批发商以及零售商，还有消费者。该税收十分受当地税务机关的关注和重视，因为可以使得政府有收入。欧盟税务机关热衷于找寻不合规的线上商家。并且，欧盟还在不断的做新立法，使得线上卖家不得不重视。卖家需要知道，只要在亚马逊售卖商品，就需要交纳VAT增值税。如果不做VAT交纳，一经发现，没有权利和资格辩护申诉。如果卖家不了解VAT或者未能正确计算，会对卖家有很大的影响。税务机关对延迟交纳增值税的情况，会做相应的处罚、收取利息，最高会高至所欠增值税的400%。

二、亚马逊欧洲站vat多久申报一次?

德国和法国是月报，即一个月申报一次；英国和西班牙是一个季度申报一次，即3个月一次；意大利可以选择季度报或者月报，季度报就是三个月申报一次，月报一个月申报一次。

三、亚马逊欧洲站每季度VAT税如何申报？

正常情况下，每个季度到了申报期，JP的客服会提前提醒卖家准备好相关申报材料，包括了营业执照、法人身份证、进项单据以及销售数据等，将这些材料递交给客服人员，经过JP欧洲的会计师计算好税金之后，会进行税务申报工作。然后卖家只需要缴纳税金到JP，会计师就会将卖家的税金支付到当地税局银行账户当中；如果有退税的话，税金将退到卖家的vat账户当中作为下次申报抵扣金额。

亚马逊卖家如何申报 VAT 增值税

一、卖家如何做申报：

申请注册VAT下来后，即便没销售额也需要每季度定期做税务申报，可选择代理代为申报或自行申报;

没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

没有销售额，当期无进口清关，做0申报。

有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进销，有退税;进销，需补缴抵扣多出的销售税。

有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

二|关于VAT零申报的问题

1、VAT申请注册下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，卖家可选择由代理代为申报或自行申报;

2、没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

3、没有销售额，当期无进口清关，做0申报;

4、有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进销，有退税;进销，需补缴抵扣多出的销售税。

5、有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税

6、若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。

PS：关于英国VAT增值税申报的具体事宜就先分享到这里，本文由鼎卖网整理分享，如有雷同或侵权，可联系告知修改或移除。

亚马逊英国站vat

由于各个国家VAT税率存在差异，所以缴纳的VAT税也是不尽相同。VAT（Value Added Tax），是欧盟国家普遍使用的售后增值税，即货物售价的利润税，基本等同于中国地区的增值税。最早起源于法国，是在欧盟应用的一种税制，而在部分地区如澳大利亚地区又称GST（Goods and Services Tax）。

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值税额作为计税依据而征收的一种流转税。流转税指以纳税人产品生产、流通环节的流转额或者数量以及非商品交易的营业额为征税对象的一类税收。价外税的税款不包含在商品价格内的税；最终由消费者承担。简单来说，增值税是对商品流转过程中，在不同买家和卖家交易过程中所赚的那一部分钱进行征税的一个税种。

VAT增值税税率，欧洲五国的VAT税率一般为：

英国：20%

德国：19%

法国：20%

意大利：22%

西班牙：21%

英国有三种VAT增值税：

20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）

0% 的税率（适用于极个别情况）

卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)。进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)。通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即：销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)。