逾期抵扣勾选账务处理（误勾选抵扣怎么处理）

会计学习网今天要给大家分享的是有关逾期抵扣勾选账务处理的会计知识，希望对于会计朋友学习误勾选抵扣怎么处理的过程中有帮助。

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文章目录：

• 1、当月取得金税盘发票未进行勾选认证如何做账
• 2、发票已入账，但是过期忘记抵扣了，如何账务处理
• 3、未抵扣进项税逾期的补救方法

当月取得金税盘发票未进行勾选认证如何做账

如果当月取得增值税专用发票，却没有zhi勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：

未勾选认证时：

借：原材料/库存商品……

贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

贷：应付账款-应付货款

勾选认证后：

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

以上意见，仅供参考。

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发票已入账，但是过期忘记抵扣了，如何账务处理

增值税专用发票超过180天未认证，只能作为普通发票入账了，也就是税金方面要记入存货的成本。

超期未认证会计分录：

借：库存商品

贷：银行存款

未抵扣进项税逾期的补救方法

一般纳税人单位，未抵扣进项税逾期，既然都已经逾期了就没有什么补救方法可以再认证抵扣销项税额，所以只能按普通发票入账了。

未抵扣进项税逾期的账务处理是，

借：库存商品或原材料，

贷：应付账款等科目。

综上就是 cw.aiufida.com 小编关于逾期抵扣勾选账务处理的账务处理知识的个人见解，如果能够提供给您解决误勾选抵扣怎么处理账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。