微信红包账务处理方案规定（微信红包的支出和收入是什么意思）

今天给各位分享微信红包账务处理方案规定的知识，其中也会对微信红包的支出和收入是什么意思进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

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文章目录：

• 1、给代理记账会计发红包的账务处理
• 2、微信红包企业怎么做账
• 3、微信红包的税务处理与账务处理怎么做
• 4、明确了！微信红包这样做账！不懂的会计要被淘汰了
• 5、微信红包往来中涉及到哪些法律问题
• 6、“微信红包”涉税处理

给代理记账会计发红包的账务处理

1.代表公司给员工家办喜事包红包的账务处理

1. 企业计提员工的婚礼礼金时: 借:管理费用(根据员工所属部门计入相关科目) 贷:应付职工薪酬--职工福利费

2. 企业发放员工婚礼礼金时: 借:应付职工薪酬--职工福利费 贷:银行存款(或者库存现金科目)

3.发放客户微信红包的账务处理

2022年8月4日发放客户微信红包的会计分录 当企业预付微信红包款时,可以做如下账务处理: 借:其他货币资金-微信钱包 贷:银行存款 收到微信红包款时

4.在公司做会计还是去代理记账公司?

不要去代理记账! 一般把账务处理和税务申报外包给代账机构的,都是很小的公司。为了节约成本,一年一千几百块钱,就把账税外包给了代理记账机构

5.我是小贸易公司，帐目一直由代理记账公司代理，请问大家年底需要给代理记账公司的经理或职员红包吗？给吧，感觉他们没出多少力，反正每月工资已经不低了。不给吧，又猜他会在税务那块捣乱。

共5个回答

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答题

提问

周星星聊财经

财务经理

不用给，工作上面的事情按程序来就可以了，税务上捣乱果断换，反正带账公司很多，但必要的人情往来是可以的，可以请吃一顿饭，感谢一年来的辛苦。

6.代理记账会计给出纳发的红包能收

会计职业道德修养讲“慎独”，就是要求每个会计人员严格要求自己，在履行职责时，自律谨慎，不管财务制度本身是否有漏洞，也不管有人没人，领导管理严不严，都应按照职业道德要求去办，会计人员尤其应说老实话，办老实事，做老实人，要努力达到“慎独”的境界。

事实上，在我国会计人员的庞大队伍中，蕴藏着许许多多优秀的先进人物和动人事迹，已经做到了“慎独”。

当然也确实有一些会计人员，利用工作之便，弄虚作假，追求私利，甚至监守自盗，尽管这是极少数，但却从反面说明了“慎独”对于会计人员的重要性。

微信红包企业怎么做账

题主您好，之了很高兴为您解答

公司收到款截图最好打印出来相关的账单或是明细，这样也算是有原始凭证，否则没有相关的凭证不好证实。

转入微信余额时：

借：其他货币资金

贷：银行存款

购买货物时：

借：库存商品

贷：其他货币资金

新办企业，公司账户没有存款，老板发放工资选择现金发放或微信转账，如何写会计分录？

借：库存现金

贷：其他应付款

借：应付职工薪酬

贷：库存现金。

2、手续费的问题

假如我收入100块，开了100块的发票给客户，实际到账是99.9元，还有0.1元的微信扣的手续费是没有原始凭证，如何做账？

开发票（这里不考虑税）

借：应收账款   100

贷：主营业务收入   100

收到钱

借：银行存款    99.9

借：财务费用——手续费   0.1

贷：应收账款   100     

如果想再正规一点，可以在凭证后附一个文字说明，说明微信扣手续费，金额较小无法取得外部证据，特此说明，再让领导签名批一下即可。

 收款分录：

1、微信转账和支付宝应该走哪个会计科目

（1）微信转账和支付宝可以计入其他货币资金科目，下设微信和支付宝二级明细。

（2）具体账务处理是：

①微信或支付宝转账购买办公用品的：

借：管理费用-办公费

贷：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

②微信或支付宝收到销售款的：

借：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

③提现的：

借：银行存款

贷：其他货币资金-微信或其他货币资金-支付宝

（3）其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。其他货币资金科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。

希望能够帮助您，学会计上了课堂

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微信红包的税务处理与账务处理怎么做

如果是过节发放给员工节日福利的微信红包，账务处理是，

借：制造费用，

生产成本，

管理费用等科目，

贷：应付职工薪酬—福利费。

同时，

借：应付职工薪酬—福利费，

贷：其他货币资金。

税务处理：需要把这个微信红包并入个人所得，申报缴纳个人所得税。

明确了！微信红包这样做账！不懂的会计要被淘汰了

线上支付越来越普及，那么通过微信支付及收款怎么做账？国家税务总局政策中其实是有明确规定的，快跟我一起来学习吧!

01

税总局明确！

支付宝微信支付为非现金支付方式

税务总局所得税司何冰 在对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念解析第九条采用非现金方式支付的付款凭证中说到：

《办法》第十四条规定的六方面资料中，第三项必备资料为“采用非现金方式支付的付款凭证”。在对方法律主体消失或者处于“停滞”状态的情况下，现金方式支付的真实性将无从考证，为此《办法》对支付方式作出了限制性规定。采用非现金方式支付的付款凭证是一个相对宽泛的概念，既包括银行等金融机构的各类支付凭证，也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证等。

02

微信、支付宝做账新标准！

不懂的会计要淘汰了

微信、支付宝转账的如何做会计分录？今天统一回答！

1、微信、支付宝转账的记账科目——其他货币资金（下设微信和支付宝二级明细）

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。

2、账务处理：

此外，还应注意微信或支付宝会有手续费产生， 发生时计入财务费用-手续费。

提醒注意是，原始凭证可以将收款、付款截图、相关的账单或是明细打印出来，以便备查。

03

警惕！微信、支付宝收款

小心招来这4大风险！

近日，天津市税务局第一稽查局稽查了一起利用微信、支付宝来隐匿收入的企业，最终天津市税务局第一稽查局要求企业补缴偷逃税款、滞纳金近130万元，并依法给予相应罚款。

所以我在此要说明，虽然微信支付宝属于非现金支付，但有的公司为了图方便，通过个人微信、支付宝收取货款、支付货款、支付工资等，也是有一定风险的~~~下面我就来给大家讲一讲具体有哪些风险。

01

增值税方面

此外，通过个人微信、支付宝支付货款：三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；未通过公户支付货款，也很容易收到虚开发票（如供应商找第三方开票等）。

02

所得税方面

1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

2、通过微信、支付宝给员工发工资：有偷逃个税嫌疑；对未通过银行代发工资，无法取得支付凭证，税前扣除有被调增的可能。

03

企业管理方面

04

股东对债务承担无限连带责任

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

企业一旦被查实利用个人微信、支付宝收取款项来隐匿收入，补税、缴纳滞纳金及罚款事小，企业负责人还会被追究刑事责任。

04

微信红包要交税？

这4种处理方式要掌握！

最后，我们来看日常必备的“ 微信红包 ” 该怎么进行税务处理！

01

企业给员工发微信红包

与任职受雇有关，按“ 工资、薪金所得 ”所得，适用3-45%的超额累进税率，由企业代扣代缴个人所得税。

02

企业派发给其他单位个人的中奖性质的红包

按“ 偶然所得 ”代扣个税， 税率20% ，由派发红包的企业代扣代缴，可以按规定在税前扣除！

企业派发红包委托第三方发红包由外包支付方代扣个税。

03

企业派发的且用于购买该企业商品(产品)或服务的非现金网络红包

属于企业销售商品或提供服务的折扣、折让（不区分是否发放给本单位员工），不征收个人所得税。

包括各种消费券、代金券、抵用券、优惠券等，以及个人因购买该企业商品或服务达到一定额度而取得企业返还的现金网络红包。

04

个人之间派发的现金网络红包

属于个人所得税法规定的应税所得，不征收个人所得税。

例如老板个人发给员工的现金红包、亲戚朋友之间派发的现金红包。

微信红包往来中涉及到哪些法律问题

尽管“微信红包”具有较为成熟的法律经验，但依然存在部分风险与潜在问题。因此，“微信红包”背后的法律风险问题应当引起我们的关注。

1、“微信红包”涉及贿赂问题

实际上，“微信红包”就是“电子红包”，“电子红包”没有实物让人看见，基本上做到：天知，地知，你知，我知，其他人谁也不知。因此“电子红包”也是通过互联网的方式实施商业贿赂的最好方式，应当引起相关部门的高度重视，并依法予以规制。

2、“微信红包”涉及不当得利

由于红包提现设置了绑定银行卡的前提，有些人基于安全顾虑没有绑定，于是一些红包既没有支付给受领人，也未退回赠与人，而是沉淀在支付公司账户上。支付公司长期占有该笔沉淀资金，恐怕涉嫌不当得利，依据法律应当及时返还。

3、“微信红包”涉及用户的信息安全问题

“微信红包”必须与银行卡绑定之后才能实现其应有的功能，但是“微信红包”一旦与用户的信用卡绑定就不再只是社交游戏了，而包含了个人手机号、银行卡号、密码等敏感信息。

4、微信红包涉及洗钱问题

作为现代社会资金融通的主渠道，金融系统是洗钱的易发、高危领域，而在微信红包发放过程中，无论是红包发送人还是领取人，并没有身份认证环节，即使绑定了他人的银行卡，资金仍能顺利支付，这就为洗钱留下隐患。

5、“微信红包”涉及纳税问题

如果企业明确表示通过“微信红包”形式，对用户或潜在客户的附赠行为，或通过“微信红包”奖励成绩突出的员工以及通过“微信红包”形式向员工发放奖金等福利，就应按累计数额缴纳个人所得税。因为企业上述红包的发放，对方收受红包这一行为则属于偶然所得，应该按照20%的税率缴纳税款。

6、微信红包还涉及赌博问题

加入微信群参与“猜大小”或者“牛牛”游戏，涉嫌赌博，一经发现，将会坚决查处，并依法追究其责任，轻则受到治安处罚，重则将会面临刑事责任。微信红包的“变异”，已经演变成赌博的工具，而这些微信群管理员的行为，已经涉嫌开设赌场罪。《反洗钱法》第三条　在中华人民共和国境内设立的金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务的特定非金融机构，应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十一条

商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将下列交易或者行为，作为可疑交易进行报告:

(一)短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。

《刑法》第三百零三条　【赌博罪;开设赌场罪】以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。

开设赌场的，处五年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。

组织中华人民共和国公民参与国（境）外赌博，数额巨大或者有其他严重情节的，依照前款的规定处罚。

“微信红包”涉税处理

随着微信支付的普及应用，特别是企业服务号开通了支付功能后，国家对通过微信进行支付的企业进行了相应的税务管理规定，具体如下：

2015年国家税务总局下发《关于加强网络红包个人所得税征收管理的通知》（税总函【2015】409号）（以下简称“《通知》”）首先对网络红包进行定义，为：“企业为广告、宣传或扩大企业用户等目的而通过网络随机向个人派发红包”。

（解释：1.主体是企业；2.企业服务号支付（服务号开通支付功能需要验证企业对公账户）；3.目的是促进企业的销售，提高企业的声誉；4.获益个人需要交纳个人所得税）

该通知中明确：

1.个人取得企业派发的现金网络红包，按偶然所得项目计算缴纳个人所得税，税款由派发红包的企业代扣代缴；

2.个人取得企业派发的各种消费券、代金券、抵用券、优惠券等非现金红包不征税；（类似于美团外卖的抵用券）

3.个人之间派发的现金网络红包，不征税；

例子：某公司为扩大公司知名度，赞助了某电视节目，为进一步宣传在现场发放了100万元的微信红包。

【解析】对于企业，此笔费用应确认为“销售费用”，在年度营业收入15%以内允许扣除，超过部分允许结转。

借：销售费用                        100

贷：其他货币资金-微信钱包            100

对于个人，应按偶然所得缴纳个税，由企业代扣代缴

借：销售费用                         20

贷：应交税费-代扣代缴个税             20

补充：如在美团购买外卖直接有券进行抵扣的优惠类红包，通常是一种营销模式，企业在赠送时候，不需要做业务处理，但是要做备查登记台账。

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