预付会费账务处理（预付会计分录怎么做）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈预付会费账务处理，以及预付会计分录怎么做对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

文章目录：

• 1、预付账款的账务处理是怎样的?
• 2、企业收到预付款的账务处理
• 3、预付款已经开了发票应怎么做账务处理?
• 4、预付款怎么做账
• 5、公司预付账款的账务处理怎么做?

预付账款的账务处理是怎样的?

1、预付账款主要是提前付款而形成的往来款，主要的账务处理如下，预付对方账款时，借：预付账款，贷：银行存款，收到发来的货物并入库时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税），贷：预付账款。

2、对于企业向销货方预付的款项，称为预付账款。

3、预付账款的账务处理：企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

4、一般情况下，凡是有预付账款的，在结算时，先核销预付账款账户余额，多余部分再计入银行存款贷方。这样做的目的是及时清理相关账户余额，以免同一客户明细下，预付和应付多个处理，不便于结账和查询余额。

5、收到预付款账时，应当借记“银行存款”科目，贷记“预收账款”科目。

企业收到预付款的账务处理

收到预付款账务处理的方法如下：登记预付款科目：首先在企业的总账系统中立预付款科目，预付款科目为贷方科目，其下有对应的预付款借贷方子科目。

企业收到对方企业预付款时，应计入“预收账款”科目，该科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。

企业购入商品或货物时，一般都需要预先支付销售方一部分款项。

根据购销合同的规定向销货方预付货款时，借记“预付账款目。收回货物的会计处理。

预付款已经开了发票应怎么做账务处理?

1、如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。

2、企业收到的预付款发票，可以和支付款项的银行回单等一起作为预付款的原始单据入账，预付款发票在入账的时候，不能直接计入成本费用科目，而应该计入到预付账款科目，其分录为，借：预付账款，贷：银行存款等。

3、根据您提供的信息，您已经支付了定金，并收到了发票，但尚未支付余款。

4、没有发票预先付款的时候账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。预付款取得相应发票的时候，账务处理是，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。

5、借：预付账款，贷：银行存款、库存现金、应付票据等，预付款已付收到发票，借：原材料、库存商品、固定资产等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款。

预付款怎么做账

接下来说明预付款的一般会计分录。企业预付款项时，做以下会计分录：借：预付账款-××公司。贷：银行存款。企业收到货物或劳务（不考虑增值税），并结转预付账款时，做以下会计分录：借：存货等。

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。

企业购进货物或者材料时，预付货款或材料款的，应按实际付出的金额进行账务处理，通过预付账款科目核算。

支付房租 借：预付账款——房租 贷：银行存款等 每月摊销时 借：管理费用——房租 贷：预付账款——房租 预付房租原来是通过“待摊费用”科目进行核算。

会计应该怎么处理呢？和深空网一起来学习一下吧！预付账款收到货物时怎么做账？预付账款收回货物贷方科目不计入应付账款，而应计入预付账款，冲减前期预付账款。预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

公司预付账款的账务处理怎么做?

预付账款会计分录怎么做？付款时：借：预付账款，贷：银行存款；收货时：借：原材料等，贷：应交税费-应交增值税（进项）。

一般情况下，凡是有预付账款的，在结算时，先核销预付账款账户余额，多余部分再计入银行存款贷方。这样做的目的是及时清理相关账户余额，以免同一客户明细下，预付和应付多个处理，不便于结账和查询余额。

对于企业向销货方预付的款项，称为预付账款。

企业收到对方企业预付款时，应计入“预收账款”科目，该科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。

通过上述对预付会费账务处理和预付会计分录怎么做的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。