拒收该怎么做账务处理（拒收算谁的责任）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈拒收该怎么做账务处理，以及拒收算谁的责任对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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文章目录：

• 1、先承负货款,后拒收商品,如何做账务处理？
• 2、什么是拒收？在淘宝上买东西怎么拒收？如果快递员把快递送到学校的保安室里，我不去拿会怎么样？这样是拒
• 3、增值税发票被对方拒收后，本公司应该怎么后续操作？
• 4、银行承兑汇票对方拒收后该怎么操作呢？

先承负货款,后拒收商品,如何做账务处理？

（1）支付货款时：

  借：商品采购（在途物资） — ××商品

借： 应交税费 — 应交增值税（进项税额）

      贷：银行存款

（2）收到商品时，拒收货物：

  借：应收账款 — ××公司

      贷：商品采购 （在途物资）— ××公司

      贷： 应交税费 — 应交增值税（进项税额）

什么是拒收？在淘宝上买东西怎么拒收？如果快递员把快递送到学校的保安室里，我不去拿会怎么样？这样是拒

拒收就是拒绝接受和签收货物。淘宝购物拒收，首先要与卖家协商，因为什么原因拒收。得到对方同意后与快递言语联系拒绝收货，让其退回。快递员拿走货并退发给卖家，才是拒签成功。

快递放在学校保安室，没有口头和快递员说拒签，这不是拒签，只是你未取货。货会一直放在那里。快递显示会是问题件，或者是已收。

扩展资料：

拒收商品是异地商品购销业务中，因品种、规格、价格、数量、质量等不符合合同规定，购货方拒绝接收的全部或部分商品。

购货方如拒收已付款的商品，应将拒收商品按进价从“在途商品”账户转入“待决应收款”账户，并及时同供货方联系解决办法。如拒收尚未付款的商品，可不进行账务处理。

但在收到供货方货款结算凭证时应及时到开户银行办理拒付货款手续，货到时计入“代管商品物资”表外帐户。

不论购货方是否已支付货款，对所拒收的商品负有妥善保管的责任。非经供货单位同意，不得擅自处理，并应积极与供货单位协商，以求尽量减少因拒收而造成的各种损失。

拒收商品多发生在异地购销经营业务中。发生拒收商品时，购销双方应及时联系协商处理办法；如将拒收商品全部或部分退回原单位；就地代销；转运其他企业或重作购货方购进处理等。

在协商过程中，购货方对拒收商品原则上非经供货方同意不得擅自处理，以免浪费运输费用，增加商品损耗；如拒收商品中的残缺不全或变质，是因为运输机构的过失而引起的，应协助供货单位追查责任，并取得证件转供货单位处理。

参考资料：百度百科——拒收商品

                 百度百科——拒收

增值税发票被对方拒收后，本公司应该怎么后续操作？

该张发票如果是当月开的可以直接作废，跨月需开红字发标冲回，再开张正确的发票给对方公司。如果是自己在开票系统开的，就在开票系统作废就可以了，如果是在税务局代开的，就去税务局作废就是。

先了解对方拒收的原因，避免以后出现类似情况；其次，要求对方立即将发票完整退回本公司财务，如果退回时间在开票当月，开票员可直接在开票系统上将发票作废并做好存档和会计记账工作；

如果退回时间跨月，需对方另附退票说明，本公司到税局办理增值税发票红字申请单，根据此单才能在开票系统上开具红字发票（冲销原错误的拒收发票）。原拒收的发票会计已经在开票当月记账了，因此红字发票需要在次月单独做红字记账。

扩展资料：

增值税一般纳税人在开具增值税专用发票中经常存在开票有误、发生销货退回以及开具发票退回等情况，需要重新开具增值税专用发票。收回原发票直接按作废处理，重新开具发票。

这种方式对开票方来说，操作简单，方便快捷。《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）第十三条规定：

一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。

作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。但是，税务机关对专用发票的作废条件规定相对严格，必须同时符合以下三个条件：

收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；销售方未抄税并且未记账；购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

银行承兑汇票对方拒收后该怎么操作呢？

现在在现实生活中，如果我们遇到一些异常现象，我们通常会选择联系客服，因为很多时候如果我们直接去现场，我们没有这种情况。例如，它需要很长时间，而且程序非常复杂。如果我们直接在网上处理，非常方便，我们只需要发送几条信息，所以如果你有类似的现象，我们最简单的方法就是联系银行的客服。

事实上，如果我认为条件满足，我们也可以选择去现场。例如，在银行赎回票据而对方拒绝票据后，我们就可以走了。咨询银行营业厅相关人员，此时只需提供相应的证据即可。

商业承兑汇票到期无法收回时，债权人必须妥善保管汇票正本，并设法取得付款义务人拒绝付款的证明文件，该证明文件可以是债务人出具的书面拒绝证书，代收行出具的债务人账户余额不足的书面材料，以及债务人员工拒付聊天记录的图像数据、电子邮件等文件也应及时收集和保存，越多越好。当债务人拒绝配合，债权人无法取得拒绝证明时，更有效的方式是债权人联系公证处办理证据保全公证，由第三方机构见证债务人拒绝付款并出具公证书。无论将来债权人如何保护自己的权利，原始票据和退票凭证都是非常重要和必要的证据。

当商业承兑汇票以背书方式转让时，或者付款人不是商业承兑汇票上记载的任何参与者时，持票人根据何种法律关系提起诉讼尤为重要。在管辖权、诉讼时效、被告确认和经济索赔方面存在显著差异。在诉讼前，权利人应当根据案件和证据进行综合分析比较，选择对自己最有利的法律关系，以实现自身权益的最大化。       

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