换发票账务处理（换发票账务处理会计分录）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈换发票账务处理，以及换发票账务处理会计分录对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

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文章目录：

• 1、发票和账务该如何处理?
• 2、...被通知可以更换为增值税专用发票,该如何账务处理?
• 3、发票开错了重开之后会计怎么做账
• 4、拿收据换发票,收据已下账,请问该如何处理账务?详细一点

发票和账务该如何处理?

收到发票做账务处理的做法如下：第一种情况下，应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。

或其他业务收入科目）应交税费——应交增值税（销项税额） 企业涉及发票账务处理，应根据收到或开出发票的对应业务计入对应科目。涉及对应可抵扣进项税额的，还应通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

已收款已开票的账务处理包括以下步骤： 记录收到的款项：将收到的款项记入银行存款或现金账户，具体取决于收款方式。

要立即跟进与处理。同时，建议企业在开具发票之前，做好双方的对账工作，将账务核对一致后，再进行开票。发票多开处理时应注意当月错开发票可作废，跨月错开发票需红字冲回。发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证。

...被通知可以更换为增值税专用发票,该如何账务处理?

贷：现金/银行存款 一般情况下，购买烟酒用生产部门业务招待，则列支“制造费用-招待费”；如果用于营销部门业务招待，则列支“销售费用-招待费”；如果用于其他办公后勤及服务支持部门，则应列支“管理费用-招待费”。

会计账务和税务操作是没有必然一对一关系，你可以当月入帐，下个月申报抵扣，抵扣联可以在3个月内认证申报抵扣。

还是到税务局？具体的程式是怎样 双方都可以开具申请，如果你想方便的话，就叫对方开具红字申请，然后凭打印出来的红字申请单及相关发票去国税局办理红字发票开具通知书。凭此通知书开具红字发票。

税务处理：纳税人因销售中止而收到退还的剩余价款，应于开具《开具红字增值税专用发票信息表》的当月进行进项税额转出。

发票开错了重开之后会计怎么做账

1、重开正确的发票。借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。

2、红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。

3、跨年发票冲红的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目。借：库存商品，贷：主营业务成本。

拿收据换发票,收据已下账,请问该如何处理账务?详细一点

个人认为应当先对收据已入账部份红字冲销，然后凭发票再作收入。

企业银行承兑汇票的账务处理是什么？企业生产经营过程中，使用银行承兑汇票进行交易，可有效节约资金成本，灵活性较高。

将换回的发票粘在原来收据入账的记账凭证后，再写一份情况说明附上。

通过上述对换发票账务处理和换发票账务处理会计分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。