连锁便利店账务处理（连锁便利店账务处理流程图）

本篇账务处理的文章要给大家谈谈连锁便利店账务处理，以及连锁便利店账务处理流程图对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

文章目录：

• 1、便利店财务管理应该怎么做
• 2、请问超市的会计账务处理流程是怎么样的啊？
• 3、20多家便利店做账方式
• 4、超市会计账务处理流程
• 5、连锁店超市如何建账
• 6、便利店的采购核算方法怎么操作

便利店财务管理应该怎么做

便利店财务管理制度

1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。钱的管理主要有营业款、备用金、充值卡其他应付款和爱心款等现金管理;账务的管理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。

2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。 • 商品销售收入是指门店所有商品的销售收入，所有商品的销售(包括大包装拆零售卖的收入)都必须通过POS机(停电时，先手工记账，来电后立即补录)。违者，四级处理。

其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入，包括书刊出租、旧书出售、胶卷冲洗、电话传真、其他代理业务收入等。其他业务收入必须有销售明细记录。其他业务收入也要通过POS机。违者，二级处理。

营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收入不须录入电脑，发生时如实记录(具体格式：日期，金额，经办人)月底会议(28号)时汇总上交财务室或营运部主管。违者，二级处理。

3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。备用金一般情况下不发生数量上的增减，如有需求须书面申请。备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。违者，二级处理。

4、爱心款是顾客投入爱心箱里的货币。营运部定期收取爱心款，门店不得打开爱心箱动用爱心款。督导(或主管)在整理爱心款时，应有当班人员在场并签字(具体格式：日期、门店、大小写金额、店员签名、督导签名)。所有爱心款交财务部代管。违者，二级处理。

5、 其他应付款是指门店出租、出借物品时向顾客暂时收取的各种押金，包括水桶押金、书刊押金等。押金应于门店收回出租、出借物品时如数退还顾客。如有破损，按规定收取赔偿款入营业外收入。门店收取的押金应每班交接。水桶押金应每月月底将账务及押金交财务部。退还顾客押金时，

回收押金收据。每月门店应有押金的收付记录。违者，四级处理。

6、预收账款是指门店预收顾客的货款，顾客在以后期间根据所付货

7、顾客在门店购买水票，货款不入POS机，但需及时交付水站站长换取同等值的票券。顾客用代币券(水票)购物时，门店通过POS机进行正常的商品销售，同时应遵守代币券的相关制度。若门店无备用水票和赠券时应主动积极联系水站站长或营运主管。违者，四级处理。

8、应收账款：是指顾客在提取商品时没有支付货币，而是签名或记账，货款在月底时一次支付。发生应收账款时，商品的销售也应通过POS机，顾客的签名或记账单抵货币交财务。财务根据门店提供的记账单督促水站负责人收缴货款。门店人员应认真确认顾客是否可以记账，如有不清楚的情况应请示水站主管。违者，四级处理。情节严重者后果自负。

9、门店营业款一定要日清日结，不得坐支(从当日营业款中支付费用或其他)。当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金全额，次日，由A班的两名店员一起存入银行，交回存单后，登记并签字确认，方可签退下班。店长必须严格审核。违者，八级处理，情节严重，恶意违规者，辞退处理。如有因故发生意外，需承担相应损失。

10、店长必须按财务要求(存单上务必注明店名、店号、存款所属时间)及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。否则，二级处理。

11、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋，200元即投入保险柜，投柜时要当班两名员工在场确认。银箱不得有100元大钞，总计不得超过300元。结束营业关门后，一定要将所有营业款投入保险柜。将次日的备用金严密隐藏。且收银箱必须敞开，可放有一些硬币。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。违者，十级处理。如有因故发生意外，则应承担相应损失。

12、各班次之间交接(包括移交)时，所有账款(爱心款除外)、一定要仔细清点并如实记录，所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。对于有异的情况，咨询财务主管，同时一定要双方当场及时确定。违者，四级处理，且后果自负。

13、各种代币券是指限在我公司按约定使用的票据，包括水票、购物券等。门店在收取代币券时，一定要熟悉规定并遵守公司的相关制度执行。收银员必须在收取的代币券上作相应的标记(店号、姓名、日期、班次、剪角等)，月底汇总抵现金交财务。违者，四级处理。

14、对于需由门店支付的费用开支，参照财务部的相当制度执行。违者，二级处理。

15、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金，任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊紧急情况需请示获准)。违者，十级处理。

16、未尽事项，视情处理。本制度中处理的标准与《员工手册》为准

请问超市的会计账务处理流程是怎么样的啊？

请问超市的会计账务处理流程是怎么样的啊？

所有企业的会计核算流程基本都是这样的： 收集整理原始凭证——稽核原始凭证的合法性——编制记帐凭证——成本核算——登记帐簿（总帐、明细帐）——编制会计报表。

超市的会计账务处理流程如下： 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行稽核，稽核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

我自己是做商场会计的，我们是个集团公司，也有下属的超市，我估计超市和商场的做帐方法应该差不多，还有你们既然下属有那么多超市，那肯定有专门的业务管理系统，包括进退货、销售和成本的计算，这些资料可以直接从业务系统中获得。

我们的超市有两种商品经营模式即经销和代销，经销是按照那个正常的进退货来做，但是代销是按其当月的销售×扣点得出应计的应付账款，就是说供应商送到超市销售的东西如果没卖掉的话，我们是不付货款的。而我们只是拿销售的提成而已。做好进退货凭证后就是做成本结转凭证，即按照当月的销售计算应结转的成本。计入主营业务成本。

另外就是记录当月的销售，那就是收到货款，计入主营业务收入。

这样就只剩下费用了，正常的费用包括：计提折旧、人员工资、水电费、房租、长期摊销费用、财务费用，另外就是计提各项税金。

工业会计账务处理是怎么样的

工业是指采集原料，并把它们加工生产成产品的工作和过程。商业指以货币为媒介以买卖方式而实现商品的流通的经济活动。会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企事业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。工业会计是以工业为会计主体的一种行业会计。商业会计就是以商业为主体的一种行业会计。工业会计和商业会计两者在账务处理上主要区别是：

库存商品来源不同，工业库存商品是通过采购材料经过生产加工成产成品再销售，商业库存商品是采购而来直接销售。

工业产品成本要有原副材料、包装、制造费用等核算而成，商业库存商品成本就是采购成本。

成本核算工业注重的是生产过程，也就是生产成本的控制和核算。商业主要是流通环节，主要针对入库、出库、期末进销差价的核算。

工业的成本核算方法主要包括个别计价法、品种法、分批法、分步法等。商业成本核算方法一般采用进价法或零售价法。

小企业会计账务处理流程

企业的规模小，业务量不多，可以不设定明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账 中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以 一天一编的。

大致环节：

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记 账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

什么是账扣,会计账务处理是怎么样的？

协议扣点，比如甲给乙供货，甲在给乙结算货款时按双方协议比例从货款中扣除。我在商场与供货商结算时遇到过这种情况。

乙方做账时，

借：营业费用-帐扣费用

贷：应收账款-甲

20多家便利店做账方式

1、便利店每天要做好自己要进多少货，这个很重要，一定要仔细记录。

2、便利店每天要做好自己的销售记录，营业额的记录要仔仔细细，有一个明确的数字。

3、便利店每天销售的比较好的畅销货也要做好记录，便于此后的销售优先进货。

4、便利店每天要做好自己的损耗，比如电钱，水钱，人工费等等费用。

5、便利店每天销售多少货，做好记录后，第二天要进行补货，以免影响销售。

6、便利店每天晚上要进行台账的整理，将利润和成本计算出结果。

超市会计账务处理流程

超市会计账务处理流程2017

超市会计的账务处理应该怎么做呢?由于超市经营品种多，主营方式为零售，日常核算比较烦琐，因此，根据财务核算应执行售价核算。下面是我为大家带来的超市会计账务处理流程，欢迎阅读。

一、主营业务核算

1、商品购进时，由采购人员根据购货发票填制商品验收单(入库单)，商品验收单(入库单)要有超市负责人、商品验收人、采购人、微机录入人、主管会计签字，进货单金额应与微机录入单进金额一致，出纳根据手续完备的原始单据予以付款并填制记账凭证，会计分录：借：库存商品(验收单售价合计)

贷：库存现金(银行存款、应付账款)

商品进销差价(验收单进销差价合计)

2、商品销售时，根据每日电脑提供的销售统计表及收银员收款统计表同收银员实际交款单核对，会计分录：借：库存现金(银行存款、应收账款)

贷：主营业务收入(按电脑提供的销售统计表)

对电脑提供的收银员收款统计表同收银员实际交款单有差额的，长短宽部分应挂其他应(收)付款借项或贷项。

3、月末根据计算出来的进销差价率计算进销差价，差价计算单要有计算人及复核人签字。

进销差价率=(上期进销差价期末余额+本期进销差价发生额)/(上期库存商品期末余额+本期库存商品发生额)*100%本期进销差价=本期主营业务收入X进销差价率根据进销差价计算单作会计分录：借：商品进销差价贷：主营业务成本

4、月末主管会计计算应该交纳的.增值税(假定是小规模纳税人)

小规模增值税=本期主营业务收入X3%会计分录为：借：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税其他税费计算及会计分录：城市维护建设税=本期增值税X7%教育费附加=本期增值税X3%地方教育费=本期增值税X2%(根据各地实际情况计算)

借：营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费

5、月末按售价结转销售成本借：主营业务成本(本期销售金额)

贷：库存商品(本期销售金额)

6、月末结转销售收入借：主营业务收入(按扣税后的主营业务收入)

贷：本年利润

7、月末结转销售成本及税金借：本年利润贷：主营业务成本(按扣完差价后的主营业务成本)

营业税金及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费)

二、其他业务核算

1、对于房产出租收入、其他收入，根据签定的协议按权责发生制按月入帐借：库存现金(银行存款、预收帐款)

贷：其他业务收入(预收帐款)——房产出租收入其他业务收入——出售包装物收入其他业务收入——入场费收入

2、税金计算及会计分录：营业税=其他业务收入X5%房产税=其他业务收入X12%城市维护建设税=本期营业税X7%教育费附加=本期营业税X3%地方教育费=本期营业税X2%(根据当地实际情况)

会计分录借：营业税金及附加——营业税营业税金及附加——城市维护建设税营业税金及附加——教育费附加营业税金及附加——地方教育费管理费用——房产税贷：应交税费——应交营业税应交税费——应交房产税应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育费

3、月末结转利润借：其他业务收入贷：本年利润借：本年利润贷：营业税金及附加管理费用

4、超市应坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单，并将盘点单上报公司，盘点单要有理货员、店长、微机录入人、会计、监点人签字。

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连锁店超市如何建账

连锁店超市如果新建帐套的话，选择商业零售企业会计制度，期初金额都是零，然后根据单位发生的业务做对应的账务处理，每个连锁店都应该设置一个帐套，单独核算。

如果是期中建账的话，

首先：清产核资，通过盘点、清理等手段，将现金、存货、往来、固定资产(含原值现值使用年限)、周转材料、低值易耗品、员工及应付工资等清理一个表出来，对应到指定的店面，相关资产管理应由负责人签字；

其次：试算平衡，利用资产=所有者权益+负债，确立各报表项目的期初余额，如果存不确定项可以先暂放待处理待日后处理；

随后：建立报销制度、仓库管理制度、分店现金管理制度、分店店长的资产责任制度，要建立起各店盘点制度、凭证资料收集和传递制度。

便利店的采购核算方法怎么操作

便利店购进的时候账务处理是，

借：库存商品—某某商品，

应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款等科目。

销售的时候账务处理是，

借：库存现金等科目，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

结转成本的账务处理是，

借：主营业务成本，

贷：库存商品—某某商品。

关于连锁便利店账务处理和连锁便利店账务处理流程图的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。