外汇锁汇账务处理（外汇锁单的诀窍）

cw.aiufida.com 小编在本篇文章中要讲解的账务处理知识是有关外汇锁汇账务处理和外汇锁单的诀窍的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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文章目录：

• 1、银行开展的锁汇业务是个什么概念
• 2、出口企业如何锁汇
• 3、国际贸易锁汇费是什么意思
• 4、远期外汇合约的会计处理是什么｝
• 5、我想了解一下锁定汇率的问题。什么是锁定汇率，锁定汇率用于哪些场合，如何才能申请锁定汇率。
• 6、锁汇具体要如何操作呢？

银行开展的锁汇业务是个什么概念

锁汇就是锁定汇率，在银行中这个业务叫远期结售汇。在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作。在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇。

比如，我方和外方签订了一份为期一年的供货合同，从2008年9月1日至2009年8月1日，每个月的1日，汇一定金额的货款到出口公司帐上。因为汇率的不稳定，而且预期汇率很有可能大幅下跌，导致出口公司利润率下降甚至亏本。这时，出口公司可以与银行签订一份远期结汇协议，银行根据最近的汇率走势，确定未来某一时间上收到的外汇的汇率。

扩展资料

锁汇需要跟银行签合同，就是如果你确定在一定的时间内肯定会有一定金额的外币进来，有担心汇率变动，那么你可以向银行申请一个固定的汇率，但是如果钱没有在规定的时间内进来，要赔偿一定的汇率差。

一般做远期结汇的，都是涉及金额比较大，其最初目的不是为了赚汇率差价或是像赌博一样押汇率会下跌，而是为了防范因为汇率的下跌可能给出口公司造成的巨大损失，保证合同的有效执行。

参考资料来源：百度百科-锁汇

出口企业如何锁汇

出口企业锁汇企业与银行先签订远期结售汇总协议书，合约到期日按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。这样操作可以规避风险，达到资产保值，就是锁定汇率，在银行中这个业务叫远期结售汇。

在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作。在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇。

出口业务的风险

一、出口规格，日期不符合合同规定而引起的收汇风险，对外贸易出口方不按合同或信用证规定交货。生产工厂的误工，导致交货延误，以相同规格产品替代合同中规定的产品，以底价成交，以次充好。

二、单据质量不符导致收汇风险，尽管规定用信用证结汇，并及时保质出货，但出货后交单未能做到单证相符。

单证相符，这使得信用证起到了应有的保护作用，此时，即使买方同意付款，但徒劳地支付了昂贵的国际通信费和不一致点扣款，而且收汇时间大大延迟，特别是对于金额较小的合同，七扣八折就会出现亏损。

国际贸易锁汇费是什么意思

锁汇费，即汇率锁定费用。国际贸易锁汇费是指跨境贸易（担保）融资中，用以锁定本金部分的汇率风险费用，费率一般0.5-0.8%。

锁汇费是融资或融资租赁者应支付成本之一。

PS：融资（或租赁）业务上涉及到的由融资人承担的费用为：境外银行贷款利息、境内银行保函费用、租赁手续费、汇率锁定费用。

远期外汇合约的会计处理是什么｝

远期外汇合约的会计处理通常包括：收入确认方法，企业所得税的会计处理方法，存货计价方法，坏账损失的核算方法，固定资产折旧方法，编制合并会计报表的方法，外币折算的会计处理方法等。采用不同的处理方法，都会影响会计资料的一致性和可比性，进而影响会计资料的使用。

注：远期外汇合约又称期汇交易，是指买卖外汇双方先签订合同，规定买卖外汇的数量、汇率和未来交割外汇的时间，到了规定的交割日期双方再按合同规定办理货币收付的外汇交易。

扩展资料：

远期外汇合约的特点：

1、外汇远期合约的交易地点并不固定，通常是通过现代通讯手段进行，交易时间也不受限制，可以24小时交易，因而属于无形市场。

2、外汇远期合约是交易双方经协商后达成的协议，在交易币种、汇率、交割方式、金额等方面能够灵活地满足交易双方的偏好，因而是非标准化的合约。

3、外汇远期合约双方当事人都要承担信用风险。

参考资料来源：百度百科-远期外汇合约

参考资料来源：百度百科-会计处理方法

我想了解一下锁定汇率的问题。什么是锁定汇率，锁定汇率用于哪些场合，如何才能申请锁定汇率。

我用大白话解释一下：

远期锁汇是银行的一个免费的金融衍生工具

功能：提前与银行约定，在未来的某一天，锁定一个固定的汇率价格进行结汇。

举个例子，某家出口型外贸企业，今天接到一笔100W美元的订单，3个月后回款，假设当下的远期结汇价格是7.1，这时可以去银行做一个锁汇，将远期的价格固定在7.1，届时3个月后回款了，无论即期价格是多少，都以7.1固定价格进行结汇！

注意：是在接订的时候进行锁汇，规划还未到账的钱，而不是回款之后才去想着做锁汇！！！！

风险提醒：在做锁汇动作时，需要对未来汇率市场有充分的研判与分析，盲目的进行锁汇，否则会出现锁早了，锁亏了，被银行追缴高额保证金的尴尬局面。

总结：

锁汇是个很好的金融工具，合理的运用可以帮助企业规避汇率风险，但是当下节点该不该锁？锁多少比例？是非常关键和重要的！

下图附上实操案例，银行网银端截图。

其实关于锁汇还有很多交易和操作上的细节，合理利用好了，可以达到如虎添翼的效果，时间关系就不展开啰嗦了，比如择期锁汇（在约定的一个时间段交割），差额交割（未能全款到账），展期等等（未按时间到账）......

如有不清楚的地方，或想了解更多，可以私信或评论交流！

锁汇具体要如何操作呢？

锁汇在银行中这个业务叫远期结售汇。在汇率波动频繁的情况下，银行为企业办理锁定汇率的操作。在结汇当天不是按照当天的外汇牌价，而是按照之前确定的汇率进行结汇。

办理程序如下：

1、与银行签订《远期结售汇总协议书》；

2、提交《远期结售汇委托书》，落实保证金或扣减授信额度；

3、合约到期日携款项并附贸易合同、商业发票等单据与银行办理资金交割。

出口企业和客户签远期合同锁定汇率，付款方式使用即期信用证， 即期信用证是提交符合信用证的单据后，对方就可以付款，如果交货的期限比较长，可以考虑锁定汇率，避免汇率变动风险。

扩展资料：

1、费用

客户办理远期结售汇，均不付任何额外费用，银行收益已通过买卖汇率差价来实现。

远期结售汇的汇率计算，采用国际市场远期外汇交易所通过的方法，远期汇率取决于即期汇率、美元与人民币的利率以及交割期限的长短。

2、交割

远期结售汇按照申请书规定的交割日交割。银行在交割日当天为客户办理结售汇的转帐手续，如交割日为节假日，则顺延至下一个银行工作日。客户应在交割日前备足卖出货币的全部金额。

由于贸易的不确定性，客户在交割日当天交割有困难，银行可给予客户3个工作日的交割宽限期，在此宽限期内办理的交割仍视同客户如期交割，并仍然按照原合同规定的汇率进行交割。

如果客户做的是择期交易，则在择期期限的起始日和终止日之间的任何一个工作日均可交割。

参考资料来源：

百度百科-远期结售汇

百度百科-锁定汇率

关于外汇锁汇账务处理和外汇锁单的诀窍的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。