金税盘费用账务处理（金税盘服务费账务处理）

今天给各位分享金税盘费用账务处理的知识，其中也会对金税盘服务费账务处理进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

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文章目录：

• 1、购买金税盘如何做账
• 2、金税盘怎么做账
• 3、金税盘维护费账务如何处理

购买金税盘如何做账

购买的金税盘设备是可以全额抵扣的，所以在入账的时候，可以先做记入到管理费用。收到国家的返还款的时候，再冲销管理费用，也就是：

借：管理费用

贷：银行存款

收到返还款的时候

借：应交税费-减免税款

贷：管理费用

金税盘怎么做账

金税盘账务处理：

购入税盘时， 

1、 一般纳税人

借：管理费用(价税合计额)，

贷：银行存款、库存现金、应付账款，

抵减增值税税额，

借：应交税费—应交增值税(减免税款) 借方蓝字，

借方红字， 

借：管理费用

2、小规模纳税人购入金税盘时，

借：管理费用(价税合计额)，

贷：银行存款、库存现金、应付账款，

抵减增值税税额，

借：应交税费—应交增值税 借方蓝字，

借：管理费用 借方红字。

金税盘维护费账务如何处理

购买金税盘和维护费,

借：管理费用，

贷：银行存款/现金；

抵减增值税税额时候,

借：应交税费-应交增值税 (减免税款) ，小规模是：应交税费-应交增值税

借：管理费用负数或贷营业外收入。

申报时候，

一般纳税人，

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

小规模纳税人，

1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

综上就是 cw.aiufida.com 小编关于金税盘费用账务处理的账务处理知识的个人见解，如果能够提供给您解决金税盘服务费账务处理账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。