本月发票账务处理（本月开具的发票）

cw.aiufida.com 小编在本篇文章中要讲解的账务处理知识是有关本月发票账务处理和本月开具的发票的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

文章目录：

• 1、增值税普通发票等相关会计处理如何做?
• 2、如何根据增值税发票做账?
• 3、收到发票怎么做账务处理
• 4、上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么...
• 5、一月份开的发票到季度交税,一月份怎样做账?

增值税普通发票等相关会计处理如何做?

一）按月缴纳增值税的会计处理 平时，企业在“应交税金-应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务；月末，结出借、贷方合计和差额（余额，下同）。

如果是购进材料或者商品的增值税普通发票，账务处理是，借：库存商品或原材料，贷：应付账款等科目。

收到对方开具的增值税普通发票，其会计核算一般涉及银行存款科目、主营业务收入科目、应交税费科目等。

企业销售货物过程中，应按规定向对方开具相应的发票。

法律主观：收到专用发票和普通发票做账时： 增值税 专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。

小规模收到普票做会计分录的方法如下：小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。

如何根据增值税发票做账?

购进货物：公司购入商品时，无论取得增值税专用发票、或是增值税普通发票、或是普通发票，因为你公司为小规模纳税人，不牵扯进项税金抵扣的问题。

增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联，第一联为记账联，销货方用作记账凭证；第二联为发票联，购货方用作记账凭证。

广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。

一般纳税人增值税账务怎么处理原理：增值税一般纳税企业发生的应税行为适用一般计税方法计税。在这种方法下，采购等业务进项税额允许抵扣销项税额。

增值税一般纳税人收到增值税专用发票认证后的做账。

收到发票怎么做账务处理

一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

一般纳税人收到普通增值税发票怎么做账 按票面金额计入成本或费用即可，因为不是专用发票，没有进项税额，所以全部当作成本。

企业收到发票已付款时，应通过发票内容计入对应科目，以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行做账。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

上月已做增值税未开票销售收入,本月开票如何冲回原已做未开票收入,怎么...

上个月以未开发票销售的形式报税了，可以在以后的申报期按照负数在未开发票一栏冲回，但前提是你冲回的月份得有正数发票开出啊。

如果当时已经申报过收入并缴纳了对应的税费的，企业需要先向税务局说明情况，然后再申报，防止因为沟通问题，导致重复交税和其他不必要的麻烦，如果之前未开票，未确认收入交税，则可以在开票时确认收入并缴纳的对应的税费。

将上期收入未开票，已申报纳税部分（上期填入未开具FA票栏）按负数填入相应“申报表1本期销售情况明细”的“防伪税控系统开具的增值税专用发票”栏。如果本期也有开票部分，则冲减。

月补开发票，除作正常的开票收入报税、申报填列外，在申报表附表二的“未开票收入”行填列同样金额的负数，达到冲减前期已申报收入的目的。不会造成重复交税。

月申报表的制作，要将本月开具的总计数写在相应栏次（包括销售金额及税额），将本月开具的是上月未开票部分的金额及税额填在申报表的未开具FA票相关栏次（注意都是负数哦）。这样就OK了。

上月已做未开发票收入，本月开发票做一红字一蓝字会计分录即可。关键是增值税申报，开发票不填写数据，会产生比对异常，税控盘锁盘不能清零，找专管员解锁。

一月份开的发票到季度交税,一月份怎样做账?

你的操作基本正确。可以在购进当月暂估，下月红字冲销，取得发票时再按照发票入账。去年购进做暂估的，可以在本年1月份入账。

一般收到发票才付款的（即下一年度付款）可以采用这种做法。 先计入费用，收到发票后再附到记账凭证先将费用计入当年的费用，符合会计处理的及时性，但不能取得发票的话，这部分费用就不能在所得税前扣除，所得税汇算清缴时要做纳税调整。

根据你的经营性质缴纳不同的流转税，服务业、旅游、咨询等缴纳营业税，进行销售、加工等要缴增值税，可以查看一下个税目对应的课税对象。

可以做账，但不能抵扣入账。增值税发票当月认证，必须当月申报抵扣，当月未抵扣，不得抵扣，除处于辅导期的一般纳税人外，处于辅导期的一般纳税人是当月认证，下月抵扣。

开发票跨月了可以做账做到上一个月么 如果你销售出库是上月的 可以把本月补开的发票附在上月的销售出库单后 当然最好不要是跨年的月份。

综上就是 cw.aiufida.com 小编关于本月发票账务处理的账务处理知识的个人见解，如果能够提供给您解决本月开具的发票账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。