今天给各位分享跨期开票账务处理的知识，其中也会对发票跨期入账进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！
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文章目录：
去年已经申报纳税的未开票收入,次年又开票如何做账?
1、法律主观：无票收入后期又开票了的，如果未开票的收入已经正常纳税申报，则针对一般纳税人填列的资料表中未开具发票对应栏次需要进行负数申报，即补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，同时未开具发票对应栏次填写负数金额。
2、确认无票收入后又开票需要冲减之前的无票收入。无票收入就是不开发票的收入，通常是企业发生的正常交易后客户没要发票。企业发生无票收入不代表无需纳税申报。
3、具体方法如下： 会计做账：先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入； 申报：增值税申报表附表一，未开票收入填负数，并写申报说明，当专管员签字。
装修费用跨期开票入账可以吗
所以，对于上述第一种跨期发票的情形，因为属于当期发生的支出，哪怕没有发票，也应该直接做会计分录，记入当期费用。
但是在现实的情况中，发票跨年度报销的问题又是每个企业客观存在的，所以在跨年发票能不能报销的这个问题上，答案当然是“能”。
由于发票被遗忘而没有及时入账；上年度发生的成本、费用，由于报销人员没有及时报销，会计跨年才取得发票；对方上年已经开具了发票，由于款项没有全额收到而次年才给了发票。
可以进行跨年度报账 分为以下四种情况：发票报销 第一种情况：应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。
你好，发票日期是2009年的么，如果税务局不查你公司2010年的账目的话，2009年的发票是可以做账的。就是来查，如果金额不大，也是可以放到账里，因为税务查账都是查金额相对较大的，不一定可以看到。
正规发票，会计期间不一致的，可以入账，只是费用发票跨期入账的，所得税汇算清缴时要做纳税调整。
跨月开发票应如何进行账务处理
1、调整账务：在开具发票后，需要及时调整账务以反映发票的情况。将预先确认的收入从收入账户或应收账款账户中转移至已开具发票的应收账款账户中。在相应的税务科目中记录应纳税额，并确保税务处理符合当地税法的要求。
2、费用先付款次月开票账务处理是：先支付款项的时候，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。次月取得相关费用发票的时候，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。
3、记账联装订成册备查。需要注意的是，财务人员需要将重开正确的发票作为入账凭证，并将重开的发票与红字发票的发票联、记账联装订成册备查。同时，如果上个月账已交税完成，这个月需要将两次交税的差额进行调整。
4、跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
5、之前做了无票收入的，冲销原来的凭证，再做一次开票收入凭证即可；前期开的金额少了，次月补开，讲差额部分视为一笔单独的收入，入账编制凭证。
6、如果本月销售，要等好几个月在开票的话，可以这样处理：收到销售货款，发票未开。
跨年发票如何处理?四种情况总结全了...
第一种情况：应在年终结账时，在无附件的情况下，按照发票金额确认成本、费用。取得发票后，将相应发票作为附件补充至原记账凭证，并在收到发票当期确认进项税（可抵扣的专用发票）。
正面回答可以报销，跨年发票可以使用，因企业需按权责发生制进行账务处理，属于上一年度费用需要在上一年度计提，次年取得发票冲销预提。
预付款类 此类跨年发票，为销售方或提供服务方预收款项时，因对方提出需要发票而开具。因为，根据发票的开具规则，在销售方或服务提供方在预收款时提出开具的发票的要求是合规的。
费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可以暂按账面发生金额进行核算；但是在汇算清缴时，应当补充提供该成本、费用的有效凭证。该公告自2011年7月1日起施行。
开具红字增值税专用发票。国家税务总局公告2016年第47号：纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税专用发票。
收到退回的发票联、抵扣联时间没有超过销售方开票当月；销售方没抄税也没记账；购买方未认证，或认证结果显示“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
跨期开票账务处理的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于发票跨期入账、跨期开票账务处理的信息别忘了在本站进行查找喔。
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