cw.aiufida.com 小编在本篇文章中要讲解的账务处理知识是有关违规发票账务处理和违规发票账务处理方法的内容，详细请大家根据目录进行查阅。
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对外虚开发票账务处理
如果发票是虚开的，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。如果已经付款，但是发票没有收到，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。
如果该过账行为的业务与你公司没有任何关系，那么你的开票行为属于虚开增值税专用发票，税款超过1万元就应当追究刑事责任，5万元以上肯定是要追究刑事责任的，并处罚款5万元以上50万元以下。
个体工商户和消费者的“开票额”，虚构进货业务，或采用“票货分离”方式，从销货企业套取增值税专用发票来抵扣进项税额，然后对外大量虚开增值税专用发票，从中牟利。
税务局查处发票虚开补交所得税,不修改报表,账务如何处理
1、就按税务要求把该补的税交了就行了。补交的所得税，记入利润分配-未分配利润即可。财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。
2、将对外虚开发票相关的票据信息、销售额、直接费用等汇总，按照税务部门的要求，进行报税处理。
3、正确的做法是通过“以前年度损益调整”账户进行处理，下面举例说明：【例】A公司连年盈利，税务稽查局完成了对其上年度企业所得税纳税情况的稽查，共查补所得税900万元。
4、如果已经付款，但是发票没有收到，那么需要联系相关人员进行处理，并保留相关证据，以免造成更大的损失。总之，收到虚开的发票，钱已付账务调整会计科目需要根据具体情况进行具体分析，并采取相应的措施，以避免不必要的损失。
发票开错怎么做账?
亲，很高兴为您解 上月收到的发票开错，但是已经入账怎么办发票作废以后，做相反的会计分录对冲。如果发票无法作废了，那就等开出红字发票以后，做相反的会计分录对冲。应当开具红字发票后重新开具发票。
红冲蓝补法 这是最常用的处理方式，即先使用一张“红字发票”来作废之前错误的蓝字发票，再使用一张“补开发票”来重新开具纠正后的新蓝字发票。这种方式适用于金额较大的错误，并且发票已经交付给客户的情况。
如果做了一张错误的发票，那么需要开具正确的发票重新入账来调整帐目，隔月作废了的，就需要开红字发票。用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，就是我们所说的发票红冲，其中蓝字就是指原始的发票。
月份发现上年12月份代开的增值税发票开错了作废重开做账大方法：若发票已经认证：借：原材料/生产成本等应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款。
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