先开税票账务处理（先开税票账务处理再开发票）

今天给各位分享先开税票账务处理的知识，其中也会对先开税票账务处理再开发票进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

微信号：yyrjlls
扫码 免费领取 51个行业会计分录大礼包!
复制微信号

文章目录：

• 1、先开票后发货如何做账务处理?
• 2、请问下跨年开具税票,企业账务及税务上该如何处理?例如2019年发生一笔...
• 3、我先开出的发票与对方实际后来汇入银行的金额不符如何处理?
• 4、先开票后发货怎么做账务处理?

先开票后发货如何做账务处理?

1、借：主营业务成本 贷：库存商品 这时，库存商品虚减。只能做备查登记，到实际发货时，才可以消除这个差异。

2、先开票次月发货的会计分录，在开票当月就要确认销售收入和销项税款。

3、也应按权责发生制的原则在当月确认收入，货未发也要结转成本。其会计分录如下：确认收入：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。

请问下跨年开具税票,企业账务及税务上该如何处理?例如2019年发生一笔...

第三种情况：在这种情况下，企业的操作空间就比较大了。既可以按照第二种情况进行处理，也可以视为次年发生的成本、费用进行账务和税务处理。为安全起见应选择按照第二种情况进行处理，视同开票当期的成本、费用处理更为简便。

账务处理上，若发票还未到，需要按照合同约定价款暂估入账，实际取得发票，在红冲后按照发票价款重新入账。不涉及损益，跨年取得发票账务处理不涉及损益类，比如外购原材料，库存商品等，尚未结转至其他科目。

例如，企业在2021年12月31日收到一批材料，发票随货收到，该批货物于2022年1月15日验收入库。此时，发票可在2022年度入账，无须纳税调整。同样道理，企业购置固定资产、不动产等，因验收、安装等原因，发票可跨年入账。

我先开出的发票与对方实际后来汇入银行的金额不符如何处理?

其二如果实在不能将剩下货款追讨回来，也就是没有了余额5000元，那么会计小张应当将这5000元转入营业外支出。假设要在税前扣除，则应当去税局做好备案，否则应当在税前列支。

一般来说如果遇到这种问题有两种处理方式，直接按照实际支付金额入账，或者凑齐支付金额才能入账。【防止虚开发票】如果遇到此类情况千万要注意，不然很有可能会被认为虚开发票。

贷：银行存款 收到货物和发票：借：原材料 借：应交税金－应交增值税（进项税额）（必须按照增值税发票上注明的税额记录）贷：预付账款（按照借方金额的合计或预付账款的较小数记载。

以下有3种做法可以解决：做法一：我们可以双方进行协商，重新签订合同或者是补充协议，然后再把原发票要回来再给对方开实际付款金额的发票。

发票的开具和打款账户不一致，需要把款项退回给对方，由对方按发票上面的账户付款，需要做到发票流与资金流一致。

先开票后发货怎么做账务处理?

1、确认收入：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。

2、不满足5，不应确认收入，且正常情况下成本必须是按实际发生结转，绝对不能预计。正确做法：收款时记预收，每送出一批货确认一次收入和成本。问题：开发票就得交税。这没办法，只是早交晚不交的问题。

3、增值税纳税义务发生时间：（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。因此，先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。故，要确认收入。

4、先开票次月发货的会计分录，在开票当月就要确认销售收入和销项税款。

5、采购合同签订后未付款发货，先开票的账务处理有两种情况，具体如下：对方公司开发票我方未付款：借：原材料/库存商品。应交税费-应交增值税-进项税额。贷：应付账款。

关于先开税票账务处理和先开税票账务处理再开发票的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的账务处理技巧了吗？如果你还想了解更多账务处理相关的文章，记得收藏关注本站。