供货款账务处理（供货单位货款属于什么会计科目）

cw.aiufida.com 小编在本篇文章中要讲解的账务处理知识是有关供货款账务处理和供货单位货款属于什么会计科目的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

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文章目录：

• 1、从供应商货款里扣款应该怎么做账
• 2、客户代付供应商货款如何进行账务处理?
• 3、超市会计如何做账务处理
• 4、付款给供应商怎么做账务处理?
• 5、供货商委托个人收款怎么做账
• 6、你好高手,遇到互为供应商的情况下账务怎么处理?

从供应商货款里扣款应该怎么做账

借：应付账款 贷：营业外收入 但是，实际操作中，一般冲减存货成本。从避税角度考虑，也可以转为账外资金管理。

首先需要确认扣款的金额和原因，并将其记录在会计凭证上。这个凭证通常是一张“销售退货/退款凭证”，包括退货金额、扣款原因、供应商名称等。接着，需要将扣款金额从“应付账款”科目中扣减，以减少公司应付给供应商的金额。

在实际付款时，可以冲应付账款。计收入和冲减应付账款两者不矛盾。摘要 收供应商违反制度规定扣款。借：应付账款 贷：营业外收入 象这种处理方式，是应当与供应商沟通协商一致，得到供应商认可的。否则容易引起诉讼事宜。

对供应商的罚款分两种情况：第一种情况，直接以收取贷币形式罚款：借：银行存款，贷：营业外收入，第二种情况，直接以对应付账款进行抵减形式的罚款：借：应付账款—供应商，贷：营业外收入。

客户代付供应商货款如何进行账务处理?

1、记录费用发生：根据具体情况，如果A公司代付货款后需要收取一定的代付费用或手续费，需要将这部分费用记录为支出。费用金额可以根据协议或约定进行确定。

2、具体手续：给客户开收据，注明由客户代付供应商货款的摘要内容。要求供应商开收据给我方，说明收到供应商货款的内容。

3、代收代付业务的账务处理：代付时，账务处理如下：借：其他应收款。贷：银行存款。收回时，账务处理如下：借：银行存款。贷：其他应收款。代收时，账务处理如下：借：银行存款。贷：其他应付款。

4、客户代付供应商货款的账务处理 借：应付帐款-**公司（供应商）贷：应收帐款-**客户 具体手续：给客户开收据，注明由客户代付供应商货款的摘要内容。要求供应商开收据给我方，说明收到供应商货款的内容。

5、收到供应商退回的货款怎么做账？借：银行存款贷：应付账款销售商品发生退货时会计处理，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

超市会计如何做账务处理

1、超市会计的账务处理主要包括以下几个方面：采购管理：记录超市采购的商品和原材料的种类、数量、单价、供应商等信息，并根据采购凭证进行账务处理。

2、生鲜超市的会计跟其他行业的会计一样的做账务处理。

3、对库存商品进行清查盘点也是必要的管理手段，应该逐月进行，只有做到保证库存商品的准确性，才能保证会计核算成本的准确。超市会计的工作注意事项。

4、超市月末的账务处理主要核算商品的单价。销售数量*存货单价。移动平均法存货的计价方法之一。是平均法下的另一种存货计价方法。

付款给供应商怎么做账务处理?

1、在这种情况下，A公司代B公司支付货款的账务处理通常包括以下步骤： 记录应付账款：A公司将B公司的货款金额登记为自己的应付账款。这表示A公司欠B公司的金额，在财务报表中表现为负债。

2、一笔分公司的装修款从总公司付给了供应商并入总公司处理。分公司不是独立法人，其账务可以不单独核算，而并入总部处理，分公司作为内部核算单位，只做往来账。

3、已付款未收到发票的账务处理需要分情况进行，主要包括挂账处理、催发票以及做预付款项处理等方式。在企业的日常运营中，已付款但未收到发票的情况并不罕见。

4、一般来说，酒店的财务会计负责管理酒店的日常财务活动，包括账务处理、财务报表编制、现金管理、银行对账等，其中包括应付供货商货款的账务处理。

5、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为，借：库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。实际支付货款给供应商时，借：应付账款，贷：银行存款等。

供货商委托个人收款怎么做账

委托收款的会计分录采用委托收款结算方式的收付双方会计分录如下：收款人收到银行转来的收款收账通知。借：银行存款贷：应收账款/应收票据等付款人收到银行转来的付款通知。

借：银行存款，贷：应收账款、应收票据。委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用。

收款单位在办妥委托收款手续后，根据银行盖章退回的回单联：借：应收账款，贷：有关科目。付款单位收到银行转来的付款通知单及其证明单据同意付款后：借：有关科目，贷：银行存款。

委托收款结算方式付款人的会计分录的做法是：借：原材料（库存商品）等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款，收款人办理委托收款，应向开户银行填写委托收款凭证，提供收款依据，如发票、铁路运单等。

收款人收到银行转来的收款收账通知。借：银行存款，贷：应收账款、应收票据等，付款人收到银行转来的付款通知。借：应付账款、应付票据等，贷：银行存款。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

你好高手,遇到互为供应商的情况下账务怎么处理?

同一家公司既是客户又是供应商，如果仅从数额上来说，那么收入和成本，递减是可以的，但是从税务风险的角度来看待是不可以的。

客户代付供应商货款的账务处理 借：应付帐款-**公司（供应商）贷：应收帐款-**客户 具体手续：给客户开收据，注明由客户代付供应商货款的摘要内容。要求供应商开收据给我方，说明收到供应商货款的内容。

直接调整主营业务成本。直接调整主营业务成本。收到差价的，借记cb，贷记原材料贷记进项税转出，然后，借记原材料贷记主营业务成本。支付差价的，借记原材料借记进项税贷记cb，然后借记主营业务成本贷记原材料。

问题九：销售返现如何做账务处理 借：销售费用 贷：现金 问题十：扣供应商款，如何做账 先付一笔 在收一笔回来 就行了 借贷平等 账上下一础付供应商（就是扣的钱）多少钱。

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