cw.aiufida.com 小编在本篇文章中要讲解的账务处理知识是有关发票未入账如何做账务处理和发票未入账如何做账务处理呢的内容，详细请大家根据目录进行查阅。
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货到,款已付,但是发票未到如何做账?
1、首先，根据真实性的记账原则，依据收货和付款凭据，如实记录账务。账务处理方法如下。注意，没有取得发票不可记录增值税相关税额。在汇算清缴之前，如果取得相应的发票，先将原记账凭证进行红字冲回，账务处理方法如下。
2、企业收到货物但是没有收到发票的，需要先根据不含税价款，做货物的暂估入库处理：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付账款必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，是不能够进行申报抵扣增值税进项税额的。
3、对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。
4、货到票未到款项已付款的做账方法是存货暂估，暂估是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。
去年的发票没有入账今年怎么做账务处理
去年的发票如果金额不大今年入成本可以，如果金额比较大，要通过以前年度损益调整科目走账，然后更正汇算清缴企业所得税申报表。
以前月份开的发票未入账，本月要入账的，要分两种情况进行处理，如果尚未跨年的，可以直接补充入账，其分录为，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。
跨年度发票要分以下两种情况进行处理：费用已作预提在当年入账，但当年未取得发票。
如果补开的发票上有退补款项，记账时要将退入账款相应地挂在应收账款或其他应收款科目下，退出账款则相应地挂在应付账款或其他应付款科目下。
费用发票未到如何入账?
公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。
收到发票时：借：原材料 (根据实际业务决定对应的费用或存货科目)。应交税费-应交增值税(进项税额)。贷：预付账款 XX公司。提醒：仓库不能超订单入库。
今天，深空网小编就在这里为大家带来公司发生的费用没有发票怎么做账？一起来看看无发票的费用如何处理？方式一：用其他发票冲抵：没有正式发票的金额采取记入其他应收款的方式，有了其他发票之后，可用来冲抵。
运费发票未到的会计分录已付款，但是未收到发票。
先记入预付帐款或其他应收款：借：预付帐款或其他应收款。贷：银行存款。待收到发票时：借：销售费用、管理费用等。贷：预付帐款或其他应收款。
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