本月开票账务处理（本月开具的发票）

今天给各位分享本月开票账务处理的知识，其中也会对本月开具的发票进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

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文章目录：

• 1、开发票后的会计分录怎么做?
• 2、开票如何进行账务处理
• 3、本月收到对方开来的发票,本月已付款,会计分录怎么写呀

开发票后的会计分录怎么做?

发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。

（1）取得增值税普通发票会计处理：借：相关成本或费用科目（如管理费用）。贷：银行存款（或应付账款）。（2）开具增值税普通发票会计处理：借：银行存款（或应收账款）。贷：主营业务收入。

主营业务成本按主营业务的种类进行明细核算，期末，将主营业务成本的余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

企业在购进商品过程中，可向销货方索取相应的发票。若是开具普通发票，会计人员怎么做会计分录？开出普票分录处理借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额主营业务收入属于损益类科目。

如果您已经开出了发票，但是尚未确认收入，您可以按照以下方式进行会计分录： 当您开出发票时，应该按照实际销售金额和税额，将应收账款和应交税金记入账户。

开票如何进行账务处理

1、法律主观：小规模纳税人怎么做账小规模纳税人账务处理：根据业务发生情况做分录，根据分录登记账簿，然后编制财务报表。比如实现的收入，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。

2、多开票金额怎么做账？发票金额大于付款金额的处理情况：开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。

3、企业作为销货方，发生先开票后发货的业务时，进行会计核算一般涉及应收账款科目、发出商品科目。

4、已收款已开票如何做账？企业已开发票并已收款，应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，涉及增值税销项税额时，还应通过“应交税费——应交增值税(销项税额)”科目进行核算。

本月收到对方开来的发票,本月已付款,会计分录怎么写呀

1、会计分录：借：管理费用10000 贷：应付账款/银行存款——A公司10000 小规模纳税人收到增值税专用发票：退回增值税专用发票，让对方重新开具增值税普通发票。

2、上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。

3、公司付了钱对方也开了增值税发票，做会计分录步骤如下：一般纳税人的分录，小规模纳税人的分录。

4、特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条 所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。

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