费用跨月账务处理（跨月已计入费用后收到发票）

今天给各位分享费用跨月账务处理的知识，其中也会对跨月已计入费用后收到发票进行解释，如果未能解决您的账务处理问题，可在评论区留言！

文章目录：

• 1、去年发票已开入了费用,今年尾款不付了怎么账务处理
• 2、已记账的收入跨月如何做账
• 3、直接收款方式跨月收款怎样处理
• 4、已记账的收入跨月怎么做账
• 5、先计入费用后跨月收到发票的账务处理?

去年发票已开入了费用,今年尾款不付了怎么账务处理

可以做费用的转出处理。由于是去年的，调整未分配利润。或者做今年的营业外收入。希望帮助到你。

去年收入已入账今年退款了做账方法如下：如果已开发票，就要开红字发票冲账，做与确认收入相反分录就好了，同时记得冲回成本；如果没开发票，直接做相反分录并冲回成本。

若发票未登记入账，实际发生费用尚未计入期间收入和支出，账务处理需要借入过期未入账款，贷入期间服务收入，再做应收票据与应付票据的登记入账，以确保财务状况的真实可靠。 二是跨年发票未过期。

跨年收到对方开过来的冲红费用类的专票，但是去年已经入账也已经进项抵扣，今年的账务处理可以分为以下几个步骤： 红冲去年的凭证：使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，将原来的凭证冲红。

因为是费用，涉及到损益，都需要用以前年度损益调整。进行调账。

必须确定确实不用再支付尾款。为了防止以后有变化，可以暂时不做处理，挂在应付账款。在决定不用再支付尾款了，这笔尾款从应付账款转为营业外收入。

已记账的收入跨月如何做账

在12月31日，按照实际发生的日期记录销售收入和现金收款，并记账。在1月份开帐后，应按照已经记账的内容为基础，重新做账，并在1月份进行会计处理，将该笔业务的销售收入和现金收款分别计入当期的营业收入和现金流入。

冲减其他业务收入，冲减对应的其他业务成本，红冲部分退货的部分的收入和成本，本月在结转到损益里面即可。

本月实现的收入，不记账是不对的。）本月月底开出的出口发票能不能做账到下个月 本月月底开出的出口发票 不能做到下月的账上的 一般就是本月的就入到本月 只有少见的一两笔做个补充登账。

直接先红冲上月凭证，然后做一个正确的凭证。会计基础工作规范http：//baike.baidu.com/view/875590.htm 第六，记帐凭证的改错方法。如果在填制记帐凭证时发生错误，应当重新填制。

按照期（月）末汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，如为汇兑收益，借记有关科目，贷记财务费用—汇兑损益；如为汇兑损失做相反的会计分录。

直接收款方式跨月收款怎样处理

会计上按合同签订情况确认应收和收入，借：应收账款，贷：主营业务收入或其他业务收入，如果涉及增值税纳税义务还有应交税费-应交增值税（销项），一般是企业所得税上需要以权责发生制为原则，分期确认收入。

直接收款方式：不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。托收承付和委托银行收款方式：发出货物并办妥托收手续的当天。赊销和分期收款方式：合同约定的收款日期的当天。

记录预收账款。当收到客户的货款后，应当将其记入预收账款科目中。根据具体情况，可以使用现金、银行存款等支付方式来处理。 按照分期计划确认收入。

开出销售发票。从开出销售发票时，就要确认销售收入，即使没有收到款项，也要先确认收入，并同时确认应收账款。同样，即使已经收到款项，只要没有开发票，就可以先不确认收入，而只确认一项预收账款。

第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）文件的规定：“销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。

已记账的收入跨月怎么做账

在12月31日，按照实际发生的日期记录销售收入和现金收款，并记账。在1月份开帐后，应按照已经记账的内容为基础，重新做账，并在1月份进行会计处理，将该笔业务的销售收入和现金收款分别计入当期的营业收入和现金流入。

银行流水如果是之前月份遗漏入账，是可以跨月补入账的。比如收款分录遗漏了，那补入帐分录就是，借：银行存款，贷：应收账款。如果是扣缴税款分录遗漏了，那补入帐分录就是，借：应交税费—某某税款，贷：银行存款。

计提运费的时候，可以做分录： 借：销售费用 贷：其他应付款 本月支付的时候，做分录： 借：其他应付款 贷：银行存款（或现金）怎么做上一年度发生的销售收入，本年退回的会计分录 红笔冲销销售时的科目。

收钱的月份记账：借：银行存款 贷：应收账款-**公司 开发票的月份：借：应收账款-**公司 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 大概是这样，还要看你开什么发票。

先计入费用后跨月收到发票的账务处理?

1、费用先付款次月开票账务处理是：先支付款项的时候，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。次月取得相关费用发票的时候，借：管理费用等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。

2、月份支付会议费时 借：预付账款--会议费 贷：银行存款等 10月份收到发票，发票日期为9月份，可以把9月份的发票做到10月份。

3、第一种方法：借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 发票拿到后再粘到这笔分录后面就成了（只是一定要记住）。其实不管发票跨不跨月收到，用这种方法最简单。

通过上述对费用跨月账务处理和跨月已计入费用后收到发票的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。