团队基金怎么账务处理（私募基金公司账务处理）
本篇账务处理的文章要给大家谈谈团队基金怎么账务处理，以及私募基金公司账务处理对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。
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文章目录：
基金管理公司如何进行做账(2)
新公司建账做账报税
建账：新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。
建账的基本流程：
第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。
第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户;并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级明细账户。
第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号;使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。
首先考虑以下问题
在建账时都要首先考虑以下问题：
第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。
第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。
做账应应取得的资料：
主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。特别是验资报告，其用处主要有：一是能佐证企业的注册资本金额，以便确定账务中实收资本金额;二是能反映股东的出资方式，是货币或是实物等。取得验资报告主要目的是为了确定股东的出资方式。不能确定股东的出资方式是无法建账的，建账时一定要让企业主找到成立时的验资报告，注册资本发生变动的，应取得历次的验资报告。若是以实物出资，还要找到当时的评估报告。
按表项目核实资产负债额：
1.盘点现金及单据，注意需要换发票的白条也应考虑进去，确定现金金额;
2.取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额;
3.盘点原材料、库存商品等，确定存货金额;
4.编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，注意最好让往来单位盖章或签字确认，确定往来款项金额;检查有无长短期借款、应付工资、应交税金等项目;
5.盘点固定资产，确定固定资产金额;
6.取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额;
7.根据公式“资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润”推算出未分配利润金额;
8.根据结果编制出资产负债表，并据此做第一号凭证;
9.启用账薄，将第一号凭证内容登记入账。在账薄日期栏填写登记入账的日期，摘要栏可写“盘点建账”。
特别说明：
1.这种情况下最好只编制一张资产负债表，因其建立在盘点基础上，数据比较准确;但若编制利润表有一定的难度，数据也不易做准确。
2.因时间紧等原因若期后发现有关数据未盘点准确，应在发现的当期编制凭证调整相关项目及未分配利润金额。
3.若盘点时间和建账时间不一致，如8月份准备建账，盘点时间只能为8月，而却要从6月份建账，这时就要注意全面搜集所发生业务的相关资料，根据资料倒推出6月份的资产负债情况。
1.我公司营业执照还没有下来，现在装修费(包括人工费及材料费)及购入的固定资产费用都没有发票，只有 收据 (有的没有盖章)，还有用手写的收条，请问这样要怎么做账呢?
2.公司进的原材料没有入库单，只有出库单，到正式营业的时候是否需重新盘点入库呢?这个流程应该怎么走呢?
1.我公司营业执照还没有下来，现在装修费(包括人工费及材料费)及购入的固定资产费用都没有发票，只有收据(有的没有盖章)，还有用手写的收条，请问这样要怎么做账呢?
(1)先暂时按收据入账
借：预付账款--装修费、固定资产等
贷：银行存款等
(2)营业执照办下后，收据换正式发票，根据发票入帐时
借：固定资产、长期待摊费用--装修费等科目
贷：预付账款--装修费、固定资产等
2.公司进的原材料没有入库单，只有出库单，到正式营业的时候是否需重新盘点入库呢?这个流程应该怎么走呢?
(1)可以到商店购买入库单。
(2)购进材料时，填写入库单，根据入库单和购货发票入账。
(3)出库时，填写出库单，根据出库单和相关的票据入账。
1.请问收据如何换发票呢? 其它 行业的发票也可以吗?
我所说的收据换发票，是到单位采购的商店，让其开正式发票。特别是固定资产入账，要用正式发票。如果固定资产没有正式发票入账，提取的折旧费用不能税前扣除。
2.如果在营业执照下来之后把所进材料入库，再出库，是否营业收入需交税呀?可否避税呢?而且所购材料均无发票。
(1)只要有销售收入，就要交税的。
收到罚款,当做团队建设基金,怎么做账
借：应收：XX的乐捐款＊元（罚款）
贷：团队建设基金＊元
基金分红一般是怎么做账的
以购买华泰柏瑞盛世中国混合基金（460001）510万，分红比例40%为例，分红基金记账分录：
购入：
借：交易性金融资产-成本 510万
贷：银行存款 510万
分红：
借 : 银行存款 204万=510万*40%
贷：投资收益 204万（免税）
确认损失（分红后净值降低）：
借：公允价值变动损益 204万
贷：交易性金融资产-公允价值变动 204万
赎回：
借：银行存款 304.37万
投资收益（申购赎回费）1.63万=1000+306万*0.5%
交易性金融资产-公允价值变动 204万
贷：交易性金融资产-成本 510万
借：投资收益 204万 （亏损部分直接抵减营业利润）
贷：公允价值变动损益 204万
小结：资金买入卖出的时间大概5-7天，买入前股票仓位很低，所以股价波动对基金净值的影响不大，分红收益与基金亏损基本对冲，资金基本可以做到保值。以营业利润510万为例，操作前交510万*25%=127.5万的企业所得税；通过以上操作，分红部分免企业所得税（需要在季报、年报前在税务网站上做免税备案），基金亏损部分正常抵减营业利润使得应纳税所得额减少（-204万），只需要缴纳（510万-204万）*25%=76.5万的企业所得税，减少了51万的税金流出。当然以上投资基金的手续费测算要根据基金公司的费率表，一般规模越大费率越低，节税效果越好（如投资华泰柏瑞盛世中国混合基金100-200万申购费1%，500万以上申购费1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果，分红比例越高，节税效果越好。
团队基金如何管理
统一集中在公司财务进行统计。
团队基金的管理统一集中在公司财务进行统计，由公司财务监督各分公司使用情况。
基金收到投资款后的账务处理
这要明确在收到的投资款中，投资方占多少份额，才好做账。如公司注册资本为200万元，甲投资100万元，乙投资150万元。按投资比例占有公司股份。则甲占有40%，乙占有60%。\x0d\x0a如果收到甲方投资，记账分录如下：\x0d\x0a借：银行存款 1000000\x0d\x0a 贷：实收资本 800000\x0d\x0a 资本公积 200000\x0d\x0a收到乙方投资款后凭证如何做，相信你会的。
基金管理费在会计上如何入账
计入“管理人报酬”科目，科目使用说明如下： 一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬，包括管理费和业绩报酬。 二、管理人报酬的核算原则： 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提，并按计提的金额入账。 三、管理人报酬的账务处理： 计提基金管理费和业绩报酬时，借记本科目，贷记"应付管理人报酬"科目；支付基金管理人报酬时，借记"应付管理人报酬"科目，贷记"银行存款"科目。
四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账，进行明细核算。 五、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。
通过上述对团队基金怎么账务处理和私募基金公司账务处理的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的账务处理疑问，可在评论区留言哟。
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